Des membres de ma famille senior et non-senior de ma famille, y compris mon père, ma mère, les oncles, avec seulement les revenus d'intérêt, qui sont inférieurs au revenu imposable, investissent constamment dans le PPF et réclament des déductions en vertu de l'article 80C en vertu de l'ancien régime fiscal. Avec le nouveau régime, la limite a été augmentée à Rs 12 lakhs, ce qui soulève deux questions:
> Pour les personnes dont le compte PPF mûrit cette année, est-il plus avantageux de retirer l'argent du compte PPF et de passer de l'ancien régime au nouveau régime avec une limite de Rs 12 lakh plutôt que d'étendre le compte PPF? La justification de cette décision est le taux d'intérêt de 7,10% avec la période de verrouillage.
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> Les fonds alloués à la dette peuvent être investis ailleurs. En ce qui concerne le statut EEE, il est prévu qu'il passera de l'EEE à l'EE dans un avenir proche.
Conseils de Niyati Shah, tête verticale – Taxe personnelle à 1 finance
Q. Pour les personnes dont le compte PPF mûrit cette année, est-il plus avantageux de retirer l'argent du compte PPF et de passer de l'ancien régime au nouveau régime avec une limite de Rs 12 lakh plutôt que d'étendre le compte PPF? La justification de cette décision est le taux d'intérêt de 7,10% avec la période de verrouillage.
A. Oui, pour les personnes qui ne bénéficient plus des déductions de l'article 80C dans le cadre du nouveau régime fiscal, de nouvelles contributions au PPF avec un taux d'intérêt de 7,1% par an peuvent ne pas être aussi bénéfiques. Cependant, le solde accumulé reste libre d'impôt lors du retrait. En conséquence, si le compte PPF mûrit cette année, le retrait pourrait être une option viable. La justification réside dans le taux d'intérêt de 7,1%, qui peut ne pas être aussi attrayant par rapport aux autres instruments de dette avec une meilleure liquidité et une meilleure efficacité fiscale.
Q. De plus, les fonds alloués à la dette peuvent être investis ailleurs. En ce qui concerne le statut EEE, il est prévu qu'il passera de l'EEE à l'EE dans un avenir proche.
R. Bien qu'il y ait des spéculations sur un passage du statut exonéré exonéré (EEE) exonéré à l'exonération exonérée (EE), aucune annonce officielle n'a été faite. Si un tel changement se produit, le produit de la maturité du PPF pourrait devenir imposable à l'avenir. Le retrait maintenant pourrait aider à atténuer les risques fiscaux futurs.
Q. Pour les personnes qui ont déjà étendu leur compte PPF ou qui lui reste quelques années jusqu'à l'échéance, il est conseillé de contribuer les Rs minimaux. 500 et allouer les fonds restants à d'autres instruments de dette? Encore une fois, le raisonnement derrière cette décision reflète celui du point précédent.
R. Oui, contribuant au minimum Rs. 500 pour maintenir le compte PPF actif tout en réaffectant des fonds excédentaires à d'autres instruments de dette est une stratégie prudente. Alternativement, si cinq ans se sont écoulés depuis l'ouverture du compte PPF, le retrait jusqu'à 50% du solde pourrait être bénéfique. Compte tenu du passage prévu du statut EEE au statut EE et du manque de déductions dans le cadre du nouveau régime, la diversification des instruments à plus haut rendement tels que les obligations d'État et les fonds communs de placement de la dette (avec des prestations d'indexation le cas échéant) pourrait être envisagée. Ces alternatives offrent une meilleure flexibilité financière en évitant les contraintes de verrouillage.
Si un individu privilégie les liquidités et les meilleurs rendements, le retrait du PPF et des fonds de réaffectation mûrs pourraient être une décision stratégique. Cependant, pour ceux qui recherchent des rendements sans risque et sans fiscalité, l'extension du compte (avec ou sans contribution) reste une option forte.
Plaques d'impôt sur le revenu à partir du 1er avril 2025
Dalles d'impôt sous un nouveau régime fiscal pour 2025
Revenu jusqu'à Rs 4 lakh: nul
Revenu de Rs 4 lakh à Rs 8 lakh: 5%
Revenu de Rs 8 lakh à Rs 12 lakh: 10%
Revenu de Rs 12 lakh à Rs 16 lakh: 15%
Revenu de Rs 16 lakh à Rs 20 lakh: 20%
Revenu de Rs 20 lakh à Rs 24 lakh: 25%
Revenu supérieur à Rs 24 lakh: 30%
Le nouveau régime fiscal offre des déductions dans deux domaines spécifiques:
En vertu de l'article 24 (b), les particuliers peuvent demander une déduction pour les intérêts payés sur les prêts de logement pour les propriétés locatives.
En outre, l'article 80CCD (2) permet des déductions pour les contributions des employeurs au régime national de retraite (NPS), plafonnée à 14% du salaire de l'employé.
Dalles d'impôt sous l'ancien régime fiscal:
Revenu jusqu'à Rs 250 000: NIL
Revenu de Rs 250 001 à Rs 5,00 000: 5%
Revenu de Rs 5,001 à Rs 10,00 000: 20%
Revenu supérieur à Rs 10,00 000: 30%
L'ancien système fiscal propose plusieurs déductions, telles que:
Section 80C: permet des déductions pouvant atteindre 150 000 roupies pour les investissements dans les primes PPF, ELSS et LIC.
Section 80D: Fournit des déductions pour les primes d'assurance maladie.
Section 24 (b): Offre des déductions pour les intérêts des prêts immobiliers jusqu'à Rs 200 000.
Les exemptions supplémentaires comprennent les avantages HRA et LTA.