Je veux connaître les implications fiscales d'avoir un deuxième emploi (contrat ad hoc + travail de démarrage). J'ai besoin de conseils fiscaux concernant la structuration de mes revenus conformément aux politiques de mon employeur.
J'ai deux options pour recevoir des revenus de la startup:
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Option 1: Prendre un salaire
La startup me considère comme un employé salarié et fournit le formulaire 16.
Les avantages incluent des commutateurs de travail plus faciles en raison d'un historique de salaire structuré.
Un conflit juridique potentiel avec mon institut à l'extérieur de l'emploi, même s'il n'est pas explicitement interdit dans le contrat.
Solution possible: Ayez le problème de démarrage Une lettre d'offre spécifiant le «travail uniquement du week-end» pour éviter les interférences avec le travail en semaine.
Option 2: facturation en tant que consultant (modèle indépendant)
Facturation de la startup en tant que consultant indépendant.
Aucun conflit juridique avec l'employeur principal car il s'agit du travail de consultation, pas d'un autre emploi à temps plein.
Pour les futurs changements de travail, les factures doivent être affichées au lieu d'un bulletin de salaire.
Ce sont mes principales préoccupations:
Mon institut est-il légalement autorisé à soulever des inquiétudes concernant mes engagements de travail le week-end?
La clause « consacrée à tout temps » m'empêche-t-elle de prendre des travaux extérieurs pendant les heures officielles uniquement, ou tout à fait?
Dois-je structurer mes revenus en tant que salaire ou indépendant à des fins juridiques?
Ma startup offrira-t-elle une lettre, mentionnant le travail du week-end, me protégera-t-elle si elle est interrogée?
Quelle option m'entraînera le fardeau fiscal le plus bas pour moi?
Les travaux de consultation créeront-ils des problèmes si je passe à un travail d'entreprise plus tard? Les employeurs accepteraient-ils les factures indépendantes comme preuve de revenus précédents?
Conseils par CA (Dr) Suresh Surana
La pratique des employés prenant un travail supplémentaire ou s'engageant dans le deuxième ou un emploi supplémentaire au-delà ou parallèle avec leur emploi régulier, généralement, à l'insu de leur employeur et / ou au consentement de leur principal employeur, est appelé Moonlighting.
Certaines entreprises mettent en œuvre des politiques restreignant ou interdisant le clair de lune pour éviter les conflits d'intérêts, garantir que les employés se concentrent sur leur travail principal ou protéger les informations propriétaires. L'emploi secondaire peut généralement être absorbé pour gagner un revenu supplémentaire, poursuivre une passion ou acquérir une expérience supplémentaire dans un domaine différent, il exige une évaluation réfléchie des conflits possibles, une gestion efficace du temps et les ramifications légales liées à son travail principal.
Nature du revenu et du traitement fiscal
Salaire du contrat ad hoc: Si votre deuxième emploi (par exemple, un contrat ad hoc) vous paie en tant qu'employé, le revenu est traité comme un «revenu du salaire». Votre employeur peut déduire l'impôt déduit à Source (TDS) en fonction de votre dalle de revenus.
Revenu commercial ou professionnel: Si une personne est engagée dans le travail en tant que pigiste ou entrepreneur indépendant, les revenus qui en tirent obtenu sont classés comme «revenus de l'entreprise ou de la profession» en vertu des lois fiscales applicables. Le contribuable peut, sous réserve des critères d'éligibilité, opter pour des régimes d'imposition présumés prescrits par les dispositions légales pertinentes, en fonction de la nature de l'entreprise ou de la profession entreprise.
Déductions et dépenses
Revenu salarial: sous réserve de déductions / indemnités dans le cadre de l'ancien régime et de déduction limitée dans le cadre du nouveau régime fiscal. Vérifiez votre contrat d'emploi principal pour les restrictions sur la demande de dépenses supplémentaires.
Revenu commercial / profession: Si vous effectuez des travaux indépendants / startup en tant que consultant ou professionnel, vous pouvez déduire les dépenses commerciales légitimes (par exemple, Internet, amortissement éligible, voyage, etc.) de votre revenu imposable, à condition que vous teniez des dossiers.
Obligation fiscale à l'avance
En cas de freelance, si votre obligation fiscale totale (après TDS) dépasse Rs. 10 000 au cours d'un exercice, vous devez payer une taxe anticipée en versements
- 15% d'ici le 15 juin
- 45% d'ici le 15 septembre
- 75% d'ici le 15 décembre
- 100% avant le 15 mars
Cependant, un professionnel / consultant admissible optant pour le régime présomptif de la loi sur l'informatique serait tenu de payer l'intégralité de leur impôt anticipé dans un seul épisode au plus tard le 15 mars de l'exercice concerné.
Considérations légales et contractuelles
Vérifiez le contrat de votre travail principal. S'il comprend une clause d'exclusivité (par exemple, «consacrer tout le temps au travail»), prendre un deuxième emploi pourrait le viorer, risquer la résiliation ou les mesures judiciaires, même si le deuxième emploi est le week-end. Les travaux ad hoc ou startup en dehors des heures régulières peuvent toujours être examinés. En tout cas, il serait conseillé de demander l'approbation préalable de votre employeur existant pour vous assurer de ne pas contrer les conditions d'emploi.
Moonlighting (travailler discrètement un deuxième emploi / cabinet de conseil) n'est pas illégal en Inde à moins qu'il viole votre accord de travail. Cependant, tous les revenus – divulgués ou non – restent imposables.
Implications de la TPS
Si votre travail consiste à fournir des services et que votre chiffre d'affaires annuel dépasse Rs. 20 lakhs (Rs. 10 lakhs dans les états de catégorie spéciale), vous devez vous inscrire à la TPS et facturer la TPS (sauf si une exemption spécifique est fournie).
J'ai besoin de conseils fiscaux concernant la structuration de mes revenus conformément aux politiques de mon employeur.
Il existe de nombreux facteurs qui doivent être pris en compte, comme la nature de l'arrangement, la rupture des composantes salariales, le temps consacré, les dépenses réelles engagées à la fourniture de services, d'objectifs / exigences financières, etc., avant de fournir une évaluation motivée et objective de la structuration des revenus. Comme cela est spécifique au cas, il serait prudent de discuter de votre statut fiscal avec votre consultant fiscal pour examiner et décider de la décision sur l'aspect structurant. Néanmoins, certains aspects qui peuvent être considérés pour arriver à la décision pourraient inclure:
Évaluez votre revenu – décomposez votre salaire en composants imposables et exonérés.
Politique de l'employeur à examiner – Vérifier la flexibilité dans la restructuration (par exemple, augmenter les contributions de HRA ou NPS).
Évaluez les deux régimes – Comparez la responsabilité fiscale en vertu des deux régimes en fonction de vos dépenses et investissements.
Maximiser les exemptions / déductions (applicables à l'ancien régime) – Utiliser l'allocation de loyer de maisons, les allocations de voyage, les investissements dans les NP et les avantages sociaux de la section 80C / 80D.
Soumettre les déclarations – Fournissez des détails précis à votre employeur pour l'ajustement du TDS.
Implications fiscales: salaire vs indépendant
Le salaire, la prime ou les avantages gagnés en vertu d'une relation employeur-employé sont imposés en vertu des «revenus des salaires» aux taux de dalle applicables et les TD requis sont retenus par l'employeur et payés au gouvernement. Les individus doivent obtenir le formulaire 16 de leurs employeurs qui fournit des détails sur leur salaire et autres revenus déclarés, toute déduction admissible, etc. et la taxe déduite (TDS).
En ce qui concerne les services indépendants s'ils sont éligibles en vertu de l'article 44AA, la fiscalité serait comme en dessous:
Détails
Section 44AA
(Schéma d'imposition présumé pour les professionnels)
Admissibilité
Les particuliers et les sociétés de partenariat (à l'exclusion des LLP) qui sont des résidents de l'Inde se sont engagés dans la profession comme spécifié U / S 44AA (c'est-à-dire légal, médical, ingénierie, etc.) dont les reçus bruts ne dépassent pas Rs. 50 lakhs (serait amélioré à Rs. 75 lakh si les reçus en espèces ne représentent pas plus de 5% du total des reçus bruts).
Revenu présumé
50% du total des reçus bruts est considéré comme le revenu présumé
Implications fiscales pour deux options pour recevoir des revenus de la startup:
Option 1: Prendre un salaire
Si La startup vous considère comme un employé salarié et fournit le formulaire 16.
Les avantages incluent des commutateurs de travail plus faciles en raison d'un historique de salaire structuré.
Un conflit juridique potentiel avec mon institut à l'extérieur de l'emploi, même s'il n'est pas explicitement interdit dans le contrat.
Solution possible: Ayez le problème de démarrage Une lettre d'offre spécifiant le «travail uniquement du week-end» pour éviter les interférences avec le travail en semaine.
Option 2: facturation en tant que consultant (modèle indépendant)
Facturation de la startup en tant que consultant indépendant pour ₹ xxk / mois.
Aucun conflit juridique avec l'employeur principal car il s'agit du travail de consultation, pas d'un autre emploi à temps plein.
Pour les futurs changements de travail, les factures doivent être affichées au lieu d'un bulletin de salaire.
Dans cette situation, il faut prendre une décision éclairée en se référant aux points mentionnés au point 1, 2, 3 et 5.
Préoccupations clés:
Mon institut est-il légalement autorisé à soulever des inquiétudes concernant mes engagements de travail le week-end?
Cela dépend de votre contrat de travail avec votre institut et il serait conseillé de demander leur approbation pour vous assurer que toute activité de conseil dans laquelle vous vous engagez est autorisée en vertu de l'accord sur l'emploi existant.
La clause « consacrée à tout temps » m'empêche-t-elle de prendre des travaux extérieurs pendant les heures officielles uniquement, ou tout à fait?
À notre avis, cela vous empêcherait de prendre des travaux extérieurs. Cependant, nous vous recommandons de demander la revalidation de la même chose auprès de votre employeur existant.
Dois-je structurer mes revenus en tant que salaire ou indépendant à des fins juridiques?
Référer le point 1
Ma startup offrira-t-elle une lettre, mentionnant le travail du week-end, me protégera-t-elle si elle est interrogée?
Référer la réponse ici ci-dessus
Quelle option m'entraînera le fardeau fiscal le plus bas pour moi?
Référer le point 2