L'initiative d'appariement des données du Département de l'impôt sur le revenu a incité des milliers de contribuables à divulguer volontairement des actifs offshore non déclarés et des revenus étrangers, selon un communiqué publié par le ministère des Finances. Cette décision intervient au milieu d'un examen approfondi des actifs détenus à l'étranger et suit la poussée du gouvernement pour la transparence à travers des cadres de coopération internationaux.
Pas moins de 24 678 contribuables ont examiné leurs déclarations de revenus (ITR) et 5 483 contribuables ont produit des déclarations tardives pour l'année d'évaluation 2024-25, déclarant des actifs étrangers d'une valeur stupéfiante de 29 208 crore et des revenus étrangers supplémentaires de Rs 1,089.88 crore. Les divulgations faisaient partie d'un exercice de vérification axé sur le système lancé par la Commission centrale des taxes directes (CBDT), en utilisant les données reçues dans le cadre de l'échange automatique de l'information (AEOI).
La déclaration du ministère est venue en réponse aux rapports des médias mettant en évidence une augmentation significative des fonds déposés par des entités indiennes dans des comptes bancaires suisses. Clarifiant le contexte, le gouvernement a noté que de tels dépôts s'étendent dans toutes les catégories, y compris les particuliers, les banques et les entités d'entreprise, et ne peuvent pas nécessairement refléter un revenu ou une évasion fiscale non déclaré.
Les dépôts indiens dans les banques suisses ont grimpé sur triple en 2024, touchant près de Rs 37 600 crore (3,5 milliards de CHF), selon les données de la Banque nationale suisse (SNB).
Dans sa déclaration, le ministère a déclaré que le gouvernement indien avait activement reçu des données financières annuelles sur les contribuables indiens de plus de 100 juridictions fiscales, y compris la Suisse, en vertu de multiples accords mondiaux de partage d'informations. Notamment, la Suisse a partagé les données des comptes financiers des résidents indiens avec les autorités indiennes depuis 2018 dans le cadre du protocole AEOI. Le premier échange automatique de données a eu lieu en septembre 2019, et le processus s'est poursuivi chaque année depuis lors.
Le CBDT exploite ces informations pour effectuer des vérifications ciblées. Pour AY 2024-25, le conseil a jumelé les données de l'actif étranger et des revenus reçues par AEOI avec les divulgations faites dans les ITR des contribuables. Lorsque des écarts ont été trouvés, en particulier dans les cas où les revenus ou les actifs étrangers n'ont pas été signalés dans les horaires appropriés – des SMS et des alertes par e-mail ont été envoyés aux personnes concernées, les exhortant à revoir et à réviser leurs dépôts.
L'impact de cet effort a été significatif. En plus du crore de Rs 29 208 en actifs étrangers et de Rs 1 089,88 crore en revenus non signalés, le nombre total de contribuables déclarant des actifs et des revenus étrangers en ITR pour AY 2024-25
« Cette augmentation indique une sensibilisation accrue des contribuables et une conformité croissante tirée par notre approche basée sur les données et systématique », a noté le ministère. Les responsables ont également confirmé que les mesures d'application, y compris les perquisitions, les enquêtes et autres étapes légales, sont entrepris dans les cas où les contribuables restent non conformes malgré une sensibilisation répétée.
Le gouvernement a souligné que cette initiative fait partie d'une stratégie plus large pour limiter l'évasion fiscale offshore et renforcer la transparence financière. Les contribuables sont désormais encouragés à divulguer de manière proactive les avoirs et les revenus étrangers, échouant quelles conséquences juridiques peuvent suivre.
Les fonds indiens détenus dans des banques suisses atteignant environ 37 600 crores de roupies (3,5 milliards de CHF) marquent le plus haut niveau depuis 2021, lorsque les fonds indiens avaient culminé à 3,83 milliards de CHF sur une période de 14 ans.
Cependant, la forte augmentation a été largement attribuée aux fonds acheminés par le biais de succursales locales et d'institutions financières, plutôt que des titulaires de comptes individuels. Les dépôts directs des clients – reflétant généralement des clients indiens individuels – ne font que 11% à Rs 3 675 crore (CHF 346 millions), ce qui représente seulement environ 10% du total des fonds indiens.
La forte augmentation survient après une forte baisse en 2023, lorsque les Holdings indiens avaient plongé à un plus bas sur quatre ans de 1,04 milliard de CHF, soit une baisse de près de 70% par rapport à l'année précédente. Ces chiffres, sur la base des données officielles soumises par les banques au SNB, excluent l'argent noir et les actifs potentiels organisés via des entités enregistrées dans des pays tiers.
(Avec les entrées de l'agence)