Les dépôts fixes (FDS) sont considérés comme l'une des avenues d'investissement les plus sûres en Inde. Leurs rendements garantis en font un choix préféré pour les épargnants conservateurs. Mais ce que la plupart des gens ne réalisent pas, c'est que les FD peuvent manger tranquillement dans vos revenus, même si vous ne retirez jamais une seule roupie.
« Les intérêts de la FD sont imposables, que vous le recevez ou non », a déclaré la comptable agréée Nitin Kaushik. «La plupart des gens supposent qu'ils n'ont besoin de payer des impôts que lorsque l'argent leur arrive, mais ce n'est pas ainsi que le système fiscal fonctionne. Le moment accumule, il est considéré comme un revenu et signalé par les banques au service de l'impôt sur le revenu.»
La question devient plus compliquée lorsque l'intérêt annuel de la FD traverse Rs 40 000 (ou Rs 50 000 pour les personnes âgées). Dans de tels cas, les banques sont légalement tenues de déduire l'impôt déduit automatiquement à la source (TDS). Cela se produit, que le revenu total du déposant soit imposable ou non.
«C'est là que de nombreux investisseurs à faible revenu perdent de l'argent inutilement», a noté Kaushik. «Même si le revenu total de quelqu'un est inférieur à la limite d'exemption de base, la banque déduit toujours les TD à moins que le formulaire 15G ou 15H soit soumis à l'avance.»
Le formulaire 15G (pour les personnes inférieurs à 60) et 15H (pour les personnes âgées) sont des formulaires d'auto-déclaration qui informent les banques de ne pas déduire TDS si le revenu total de l'individu est inférieur à la limite imposable. «La soumission de ces formulaires chaque année avant le 31 mars peut empêcher les déductions indésirables et éviter les tracas de réclamer des remboursements plus tard», a conseillé Kaushik.
Selon lui, cette étape petite mais cruciale est souvent manquée. « La plupart des gens ne suivent pas la quantité d'intérêt FD qu'ils gagnent sur différents comptes. Beaucoup ne savent même pas que TDS a été déduit jusqu'à ce qu'ils vérifient le formulaire 26A ou les AIS. »
La récupération de cet argent nécessite de produire une déclaration de revenus et d'attendre un remboursement – quelque chose que de nombreux petits investisseurs trouvent des lourds.
Liste de contrôle de Kaushik pour les investisseurs SMART FD:
Suivez les revenus des intérêts FD de tous les comptes bancaires chaque année.
Vérifiez votre revenu total par rapport à la limite d'exemption de base.
Soumettez le formulaire 15g / 15h au début de chaque exercice pour éviter les TD.
« Les FD peuvent être sûrs, mais cela ne signifie pas qu'ils sont toujours efficaces », a averti Kaushik. «Sans documentation appropriée et sensibilisation fiscale, même les investissements sûrs peuvent se transformer en perdants en argent silencieux.»
Fiscalité FD
Section 80TTB: déduction d'intérêts pour les personnes âgées
Les seniors résidents qui optent pour l'ancien régime fiscal peuvent demander une déduction en vertu de l'article 80TB pour les intérêts gagnés sur les comptes d'épargne, les dépôts fixes (FDS) et les dépôts récurrents.
La déduction maximale autorisée en vertu du présent article est de 50 000 roupies par exercice.
Cependant, la déduction réclamée ne peut dépasser les revenus d'intérêts réels gagnés au cours de l'année.
Section 80C: déduction sur le principal FD
Dans le cadre de l'ancien régime fiscal, les investissements réalisés dans des dépôts fixes à économie d'impôt avec une période de verrouillage minimale de cinq ans sont éligibles à la déduction en vertu de l'article 80C.
La déduction maximale autorisée en vertu de l'article 80C est de Rs 1,5 lakh par an.
Cela comprend le principal FD ainsi que d'autres investissements et dépenses éligibles.
Comment les intérêts FD sont-ils imposés?
Les revenus d'intérêts gagnés à partir de FDS sont ajoutés à votre revenu total et imposés conformément à votre dalle d'impôt sur le revenu applicable.
Cet intérêt est signalé en vertu du «revenu des autres sources» dans la déclaration de revenus (ITR).
Les personnes âgées sous l'ancien régime peuvent demander une déduction pour les revenus d'intérêts en vertu de l'article 80TTB, comme mentionné ci-dessus.
Le principal investi dans le FDS éligible à 5 ans peut être réclamé en vertu de l'article 80C, le cas échéant.