Les professionnels salariés gagnant jusqu'à 14,65 lakh par an peuvent légalement payer un impôt sur le revenu dans le cadre du nouveau régime, tout en construisant un corpus de retraite d'une valeur de plus de 12 crore.
Dans un article détaillé de LinkedIn, Sujit Bangar, fondateur de TaxBuddy.com, expose comment l'investissement discipliné dans l'EPF et le NPS peut non seulement éliminer les impôts, mais également garantir l'indépendance financière après 60 ans.
Bangar décrit une double stratégie utilisant deux instruments – Fonds de prévoyance des employés (EPF) et Système national de retraite (NPS) – qui combinent une croissance garantie et une flexibilité liée au marché. Pour quelqu'un qui gagne 75 000 ₹ par mois à l'âge de 30 ans, il suggère de contribuer à 12 500 ₹ chacun à l'EPF (y compris la part de l'employeur) et au NPS.
Avec une augmentation de salaire annuelle de 8% et une augmentation correspondante des contributions, à 60 ans, le corpus EPF passerait à 4,74 crores de ₹ et le NPS à 7,42 crore, totalisant 12,16 crores – en franchise d'impôt.
L'EPF offre 8,25% d'intérêts, de la maturité en franchise d'impôt après cinq ans et des options de retrait partielle. Les employés peuvent également améliorer les rendements en optant pour le Fonds volontaire de prévoyance (VPF), ce qui permet aux contributions jusqu'à 100% du salaire de base. Le NPS, en revanche, offre une flexibilité à long terme, avec des rendements historiques de 9 à 11%. Les investisseurs peuvent choisir un mélange d'actifs sous l'option «active» ou le laisser automatiquement avec l'âge sous l'option «Auto». À la retraite, 60% du corpus NPS peut être retiré en franchise d'impôt, tandis que 40% est obligatoirement converti en rente.
L'angle d'impôt est essentiel: dans le cadre du nouveau régime fiscal, les contributions des employeurs jusqu'à 12% du salaire de base de l'EPF et jusqu'à 14% des NP sont exonérées des calculs d'impôt. Cela permet aux employés gagnant jusqu'à 14,65 lakh par an pour ne plus payer d'impôt sur le revenu, tandis que leur pot de retraite ne cesse de s'accompagner.
Bangar recommande une approche structurée. Dans les premières années, utilisez le VPF pour les rendements fixes et allez lourder les capitaux propres dans les NP en utilisant le choix actif. À l'approche de la retraite, déplace progressivement le corpus NPS vers la dette. Après 60 ans, envisagez un retrait forfaitaire systématique (SLW) des NP pour gérer la taxation post-retraite.
Cependant, il avertit des limitations: l'EPF a des contraintes de liquidité et les NP nécessitent un achat de rente de 40% – le blocage dans cette partie pour la vie. Les deux sont des outils à long terme et ne devraient pas être confondus avec des économies à court terme ou des fonds d'urgence.
«Utilisez-les comme l'épine dorsale de votre retraite», conseille Bangar, «mais consultez toujours un planificateur financier avant de verrouiller votre stratégie.»