Déclarations de revenus : Le budget de l'Union 2024 récemment annoncé a introduit des modifications importantes à la structure de l'impôt sur les gains en capital, affectant à la fois les investisseurs à court et à long terme. L'impôt sur les gains en capital concerne l'impôt imposé sur les bénéfices générés par la vente d'actifs en capital tels que les actions, les fonds communs de placement, l'immobilier et l'or. Le taux d'imposition varie en fonction de la classification des actifs et de la durée de détention.
Dans le budget, le gouvernement propose un taux d'imposition uniforme des gains en capital à long terme (LTCG) de 12,5 % pour toutes les catégories d'actifs, en remplacement de la précédente structure à plusieurs niveaux. Le taux d'imposition des gains en capital à court terme sur les investissements en actions a été relevé de 15 % à 20 %. Le plafond d'exonération des gains en capital à long terme sur les investissements en actions a également été augmenté de 1 lakh à 1,25 lakh de roupies.
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De plus, la période de détention révisée classe désormais les titres cotés comme à long terme après 12 mois, tandis que les autres actifs nécessitent une période de détention de 24 mois.
De plus, l’avantage d’indexation, qui permettait aux contribuables d’ajuster le prix d’achat d’un bien en fonction de l’inflation, a été supprimé.
Compte tenu du taux élevé des gains en capital à court terme (STCG), il est conseillé aux investisseurs d'envisager de conserver leurs investissements pendant des durées prolongées afin de capitaliser sur le taux réduit des gains en capital à long terme (LTCG).
De plus, les investisseurs sont encouragés à utiliser le seuil d'exonération relevé de Rs 1,25 lakh pour les LTCG, leur permettant d'optimiser efficacement leurs revenus non imposables.
Feroze Azeez, directeur général adjoint d'Anand Rathi Wealth Limited, a déclaré : « Avec l'augmentation marginale du LTCG de 10 % à 12,5 % (pour les actions), les investisseurs à long terme pourraient payer des impôts légèrement plus élevés. Cependant, avec la limite d'exonération relevée à environ 1,25 lakh roupies, les petits investisseurs verront des avantages modestes. L'augmentation du STCG de 15 % à 20 % aura un impact sur les investisseurs en actions à court terme. Bien que les taux d'imposition soient légèrement augmentés, les fonds communs de placement en actions restent une opportunité d'investissement attrayante par rapport aux autres classes d'actifs. Par conséquent, nous ne prévoyons pas que le changement des taux d'imposition affectera de manière significative les flux vers les fonds communs de placement en actions. »
De plus, les investisseurs ont la possibilité de compenser leurs pertes en capital à court et à long terme par des gains en capital à long terme. Cette pratique permet de réduire l'obligation fiscale, en garantissant que seule la différence est soumise à l'impôt LTCG.
Lorsque vous envisagez des options d'investissement, il est conseillé d'explorer des instruments d'économie d'impôt tels que les régimes d'épargne-retraite liés aux actions (ELSS) et le système national de retraite (NPS), qui offrent des avantages fiscaux au titre de l'article 80C de la loi sur l'impôt sur le revenu. Ces investissements ont le potentiel de réduire votre revenu imposable, vous faisant potentiellement passer dans une tranche d'imposition des plus-values inférieure.
Il est essentiel de revoir régulièrement votre portefeuille d’investissement afin de déterminer quels actifs sont plus avantageux sur le plan fiscal à conserver ou à céder, notamment compte tenu des nouvelles lois fiscales.
Il est avantageux de demander conseil à des spécialistes fiscaux ou à des conseillers financiers lors de l’élaboration de stratégies adaptées à vos objectifs financiers individuels et à votre situation fiscale.
En outre, les experts ont également suggéré d’opter pour la récupération des pertes fiscales. La récupération des pertes fiscales est une stratégie fiscale utilisée pour réduire les obligations fiscales en vendant des investissements dont la valeur a diminué ou diminue. En vendant un investissement à perte, les investisseurs peuvent tirer parti de cette perte pour contrebalancer les gains en capital obtenus sur d’autres investissements.
« Une méthode efficace consiste à récupérer les pertes fiscales, en compensant les gains par les pertes des investissements sous-performants. De plus, détenir des actifs pendant plus d'un an peut les qualifier pour des taux de plus-values à long terme, qui sont généralement inférieurs aux taux à court terme. Il est également avantageux d'utiliser des comptes fiscalement avantageux tels que les IRA ou les 401(k), où les investissements peuvent croître en franchise d'impôt. La diversification des investissements et la consultation d'un conseiller financier peuvent vous aider à vous orienter dans les complexités du code des impôts et à optimiser votre stratégie », a déclaré CA Swapnil Patni, fondateur de SPC.