Selon certaines informations, le ministère des impôts aurait émis 10 000 avis de réouverture aux entreprises et aux particuliers des grandes villes, leur demandant des explications sur les écarts dans leurs revenus déclarés.
Cette action s'inscrit dans le prolongement de la récente directive du Conseil central des impôts directs (CBDT) visant à surveiller les transactions en espèces dans des secteurs tels que l'hôtellerie, les ventes de marques de luxe, les hôpitaux et les cliniques de FIV, exhortant le département à aborder ces cas de manière « non intrusive ».
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Les avis, relatifs à l'année d'imposition 2018-2019, doivent être émis avant le 31 août, après quoi ces dossiers ne peuvent plus être rouverts. Selon un rapport de Business Standard, les revenus non divulgués suspectés dans ces dossiers pourraient s'élever jusqu'à Rs 15 000 crore, impliquant des entités à Delhi, Mumbai, Bengaluru, Pune, Chennai et Hyderabad.
Bon nombre de ces cas concernent des dons de charité présumés fictifs, réclamés en vertu de l'article 80G de la loi sur l'impôt sur le revenu, et des transactions à l'étranger de grande valeur, telles que des acquisitions de biens immobiliers. BT n'a pas pu vérifier le rapport de manière indépendante.
Les avis de réouverture font partie d'un effort plus large du département des impôts pour étendre sa portée aux évaluations passées, en particulier compte tenu des récentes propositions budgétaires.
Ces propositions permettent de rouvrir les évaluations d'impôt sur le revenu au-delà de la période standard de trois ans si le revenu évadé est de 50 lakhs roupies ou plus, prolongeant le délai à cinq ans à compter de la fin de l'année d'imposition. Dans les cas de recherche, le délai a été réduit de dix à six ans.
Avant de publier un avis de réouverture, les agents des impôts évaluent généralement si une nouvelle cotisation est nécessaire. Les contribuables ont également la possibilité de répondre et les poursuites peuvent être abandonnées si leurs explications sont satisfaisantes.
Dans certains cas, les contribuables sont autorisés à déposer des déclarations révisées si les divergences sont jugées réelles.
Le CBDT a également demandé au département des impôts de se concentrer sur le recouvrement des demandes d'arriérés, qui ont connu une augmentation significative, passant de Rs 24,51 lakh crore en avril 2023 à Rs 43 lakh crore en avril 2024.
Pour remédier à ce problème, des équipes spéciales dirigées par un commissaire principal de l’impôt sur le revenu sont constituées dans chaque région pour traiter les 5 000 cas les plus importants contribuant à cette demande.
En outre, le CBDT exploite l'exploration et l'analyse des données pour identifier les contribuables potentiels. « De nouvelles opportunités d'identification des contribuables potentiels se sont ouvertes grâce à l'exploration et à l'analyse des données », a déclaré le Conseil, soulignant l'importance d'utiliser ces données pour élargir la base des contribuables.