Plus de 17 mois et ça continue. C'est depuis combien de temps les affiliés au régime de retraite des salariés (EPS) attendent la mise en œuvre de l'arrêt de la Cour suprême de novembre 2022 sur l'augmentation de la pension. Même s'ils ont encore de l'espoir, on ne sait pas exactement quand la décision du tribunal suprême sera mise en œuvre par l'Organisation de prévoyance des employés (EPFO), qui a traité des centaines de milliers de formulaires de demande.
Au total, l'EPFO a reçu 1,75 million de demandes d'augmentation de pension. Cela comprend environ 410 000 demandes de retraités ayant pris leur retraite avant le 1er septembre 2014, et 1,34 million de membres sous l'option conjointe (où leurs salaires dépassaient le plafond de Rs 15 000). En décembre 2023, environ 1,17 million de candidatures étaient encore à différents stades de validation par les employeurs et on ne sait pas combien de temps il faudra pour les traiter. L'EPFO, le gestionnaire du fonds de retraite, a également envoyé plus de 42 000 avis de demande de paiement supplémentaire de la part des membres optant pour une pension plus élevée afin de déposer des fonds pour faire face aux paiements des cotisations en souffrance. « La première étape du processus – le dépôt des candidatures – est désormais terminée. Il semblerait que l'EPFO traite ces demandes. Les membres dont les candidatures sont jugées recevables à tous égards devraient être informés prochainement du montant à transférer du compte EPF vers l'EPS, s'ils ne l'ont pas encore entendu », déclare Kuldip Kumar, associé du cabinet de conseil fiscal Mainstay Tax. Conseillers.
Mais sur le terrain, peu de progrès ont été réalisés, laissant de nombreux retraités et souscripteurs – ainsi que des employeurs – dans un avenir incertain. « Le retard dans la mise en œuvre des dossiers postérieurs au 1er septembre 2014 a été très long et de nombreux retraités en souffrent. Certains sont décédés entre-temps sans bénéficier de ces allocations », déclare Parveen Kohli, militante en matière de retraite. Il affirme que la méthode de calcul de la pension plus élevée pour ces retraités a conduit à une réduction substantielle du montant de la pension et de nombreuses requêtes ont été déposées devant les tribunaux supérieurs à ce sujet.
Kumar note qu'il peut y avoir d'anciens dossiers impliqués et qu'il faut voir comment ces demandes seraient éliminées en cas de divergences. « Il pourrait même y avoir des cas où les employeurs ne pourraient pas valider et vérifier les anciens dossiers en l'absence de détails », dit-il, ajoutant qu'il a vu des cas où des employés ont changé d'emploi et où leurs PF accumulés n'ont pas été transférés sur leur nouveau compte, ou encore où les employés manquent de détails complets ; Aujourd’hui, ces employeurs ont fermé leurs portes ou ont été repris par d’autres entreprises. « L'EPFO devrait apporter une certaine aide à ces employés, voire envisager d'autres méthodes de vérification », dit-il.
Plusieurs entreprises et associations d'employeurs ont également contacté l'EPFO pour clarifier les processus et déterminer quand la pension plus élevée sera mise en œuvre, et le gestionnaire de la caisse de retraite a également travaillé avec eux pour expliquer les procédures.
Quelle a été la genèse du problème ? Pour cela, il faut remonter le temps.
L'EPS, lancé en 1995, relève de l'EPFO qui gère le fonds de prévoyance pour le secteur formel. Dans les établissements comptant 20 salariés ou plus, tant l'employeur que le salarié ont pour mandat de verser 12 % du salaire de base plafonné à Rs 15 000 par mois à l'EPF. Sur les 12% de part patronale, 8,33% sont détournés pour financer l'EPS. Le centre contribue également à hauteur de 1,16% du salaire mensuel. Un membre de l'EPS a droit à une pension après 10 ans de service ou lorsqu'il atteint l'âge de 58 ou 60 ans. La pension à verser est basée sur une formule fondée sur la durée de service et le salaire admissible. Mais une pension mensuelle minimale de Rs 1 000 est garantie à tous les membres éligibles. À la fin de l’exercice 23, l’EPS comptait 7,56 millions de retraités et avait décaissé Rs 21 796,85 crore, y compris les prestations de retraite et de retrait, au cours de cet exercice.
Le régime a été modifié en septembre 2014 dans le but, selon les experts, d'élargir la couverture et d'assurer des cotisations plus élevées, car il était déficitaire. L'amendement a modifié le plafond du salaire mensuel à Rs 15 000 contre Rs 6 500 auparavant, et a permis aux membres ainsi qu'à leurs employeurs de contribuer à hauteur de 8,33 % de leur salaire réel (s'il dépassait le plafond) au BPA. Il a donné à tous les membres de l'EPS, à compter du 1er septembre 2014, six mois pour opter pour le régime modifié. Les salariés, qui ont opté pour le régime modifié, étaient également tenus de cotiser 1,16 % du salaire mensuel dépassant Rs 15 000 au fonds de pension.
Les amendements ont été contestés par les membres dans tous les États, car nombreux étaient ceux qui ne pouvaient pas opter pour les nouveaux avantages. En 2022, la Cour suprême a confirmé les amendements de 2014, permettant aux souscripteurs d'opter pour une pension plus élevée, mais a annulé la cotisation des membres de 1,16 %. Le tribunal suprême a également accordé quatre mois supplémentaires aux souscripteurs éligibles pour opter pour une pension plus élevée.
Depuis, beaucoup d’eau a coulé sous les ponts. L'EPFO a publié un certain nombre de circulaires détaillées informant les souscripteurs sur la manière de demander une pension plus élevée et a même prolongé à plusieurs reprises les délais pour les aider à se procurer les documents requis. Elle a également publié neuf FAQ pour guider les souscripteurs dans le processus, un calculateur de pension leur permettant d'évaluer la pension mensuelle plus élevée qu'ils peuvent obtenir, tenu plus de 3 000 réunions et a lancé le processus de validation des candidatures reçues. Un exercice actuariel est également en cours pour évaluer l'impact d'une pension plus élevée sur le BPA, qui est déficitaire depuis des années. Mais compte tenu des chiffres énormes en jeu, cela n’a pas été un exercice simple.
« L'EPFO tente d'accélérer la mise en œuvre de l'arrêt de la Cour suprême, mais cela peut faire ou défaire le corpus EPS. Nous détenons l’argent de plusieurs générations de membres du PF et tous – les membres actuels et futurs – sont des parties prenantes. Nous devons protéger l'EPS pour protéger tous ses intérêts », déclare Sougata Roy Choudhury, directeur exécutif de CII et membre du conseil d'administration central de l'EPFO (CBT).
Une grande préoccupation concerne le déficit prévu du BPA et l’impact de l’augmentation des prestations de retraite. Selon l'évaluation actuarielle pour les exercices 2018 et 2019, l'EPS avait un déficit de Rs 37 326,94 crores, contre un déficit de Rs 15 531,91 crores dans l'évaluation actuarielle combinée pour les exercices 2016 et 2017, respectivement. Même si l'EPS n'a connu jusqu'à présent aucun problème de trésorerie car ses recettes ont dépassé ses dépenses depuis sa création, un déficit est prévu en raison de la baisse des cotisations des membres et du nombre croissant de retraités bénéficiant du régime.
La CBT, l'organe décisionnel suprême de l'EPFO présidé par le ministre syndical du Travail et de l'Emploi, Bhupender Yadav, examine régulièrement la mise en œuvre de la décision.
Dans un rapport de situation, l'EPFO a souligné qu'elle s'efforçait constamment de traiter les demandes rapidement, tout en garantissant la cohérence et l'exactitude, et en offrant de nombreuses opportunités aux membres et aux retraités. Il a également souligné que cette tâche comportait diverses dimensions, notamment le fait que de nombreux salariés, retraités et employeurs ont demandé un délai supplémentaire pour fournir les détails et éclaircissements requis.
Pour évaluer l'impact d'une pension plus élevée sur le BPA, un actuaire a été nommé spécifiquement dans le but d'évaluer l'impact, a-t-il indiqué, ajoutant que cela pourra être fait une fois que toutes les demandes auront été traitées. Les évaluations actuarielles provisoires se poursuivront pour chaque tranche de 50 000 lettres de mise en demeure émises. En outre, jusqu'à 52 % des cas de salaires plus élevés concernent des établissements exonérés ou des fiducies PF à gestion privée, qui ne paient qu'une somme symbolique à l'EPFO, et l'EPFO avait appelé à une augmentation des charges.
Il a également souligné l'énorme charge qui pèse sur son personnel, notant qu'une grande partie des candidats autorisés à opter pour une pension plus élevée sont en service et que le travail de l'EPFO dans ce domaine devra se poursuivre. « Par conséquent, il est nécessaire de disposer d'un personnel distinct pour le travail en matière de retraite au siège social ainsi que pour ceux sur le terrain », a-t-il déclaré, ajoutant qu'il était nécessaire de mettre en place une équipe actuarielle interne.
L'EPFO n'a pas répondu à un questionnaire envoyé par courrier électronique Affaires aujourd'hui sur les enjeux.
Harbhajan Singh Sidhu, secrétaire général du syndicat Hind Mazdoor Sabha et membre de la CBT, note que les progrès sont lents dans l'examen des candidatures car l'EPFO ne dispose pas d'infrastructures adéquates. « Les agents sont surchargés et le personnel en place n'a pas le temps d'examiner autant de candidatures. Pour cela, une division distincte est nécessaire», dit-il, ajoutant que l'EPFO comptait environ 9 000 postes vacants, soit environ 40 % des postes autorisés, dont environ 4 000 ont été pourvus récemment.
Dans le même temps, une demande de révision de la pension mensuelle minimale de Rs 1 000, fixée en 2014, continue d'être réclamée depuis longtemps, les retraités et les syndicats réclamant au moins son doublement. Cependant, étant donné que le centre doit verser une subvention pour cette pension, il n'est pas favorable à une telle décision.
Pour l’instant, il semble peu probable que ces problèmes soient résolus d’un seul coup et les parties prenantes notent qu’une décision définitive n’interviendra qu’après les élections générales. Mais résoudre le problème tout en garantissant la stabilité du régime pourrait grandement contribuer à l’objectif consistant à fournir une sécurité sociale à ses travailleurs.
@surabhi_prasad