Attentes budgétaires : en prévision du budget de l’Union 2025, les contribuables espèrent des changements significatifs dans les tranches d’imposition afin de réduire la pression fiscale. Le sentiment dominant concernant le prochain budget de l’Union est que la pression financière sur la classe moyenne devrait être allégée. De plus, il y a un appel à une augmentation des dépenses de consommation pour stimuler la reprise économique et la croissance. Des conversations sont en cours sur la réduction des taux d’imposition pour les revenus jusqu’à Rs 18 lakh afin d’accorder un allègement fiscal à la classe moyenne et d’augmenter la demande des consommateurs en injectant davantage de revenu disponible dans l’économie.
Le PDG de BankBazaar, Adhil Shetty, a récemment proposé des réformes fiscales clés, notamment l'augmentation de la tranche d'imposition la plus élevée à Rs 18 lakh, la restructuration des tranches d'imposition et la mise en œuvre d'une déduction forfaitaire de 30 % sur le revenu brut.
Voici ses principales recommandations et les économies d’impôt prévues
1. La tranche d’impôt sur le revenu de 30 % est restée inchangée à Rs 15 lakh depuis 2020. Malgré cela, l’indice d’inflation des coûts (CII) a augmenté de 21 % pendant cette période. À la lumière de cela, Shetty propose de relever le seuil à Rs 18 lakh pour suivre le rythme de l’inflation. Cet ajustement allégerait la pression financière sur les salariés urbains confrontés à des dépenses croissantes et éviterait un fardeau fiscal excessif sur les salariés aux revenus plus élevés, conformément au raisonnement de Shetty.
« Supposons que les tranches du nouveau régime aient été ajustées de la manière suivante, ce qui a permis à la tranche de 30 % de démarrer au-dessus de Rs 18 lakh. Cela libérerait des économies mensuelles à partir de Rs 1 300 sur un revenu imposable de Rs 8 lakh et allant jusqu'à Rs 7 800. sur des revenus de Rs 18 lakh et plus. Par exemple, sur un revenu de Rs 19 lakh, vos économies d'impôt s'amélioreraient à Rs. 93 600 ou Rs 7 800 par mois », a expliqué Shetty.
2. Du plafond de revenu exonéré d’impôt à l’élargissement des tranches d’imposition
Shetty n'était pas d'accord avec l'idée d'augmenter uniquement le plafond de revenu exonéré d'impôt, déclarant que les appels à l'augmenter à Rs 10 lakh pourraient déplacer la charge fiscale sur les revenus les plus élevés.
Il a préconisé une approche plus équilibrée de la réforme fiscale, soulignant l'importance d'améliorer toutes les tranches d'imposition plutôt que de relever uniquement le plafond des revenus exonérés d'impôt. Shetty a souligné qu'au cours de l'année d'imposition 2023-24, seuls 2 % des contribuables étaient responsables de 77 % de l'impôt sur le revenu total, soulignant la nécessité d'un système fiscal équitable.
« Le simple fait d’augmenter le revenu non imposable à Rs 10 lakh transfère le fardeau sur les revenus les plus élevés. Les réformes des tranches d’imposition doivent garantir l’équité à tous les niveaux de revenus », a-t-il déclaré.
| Inflation de 21 % mais aucun changement dans la dalle de 30 % |
| Dalle | Limite en 2020 | Limite en 2025 | Randonnée |
| 0% | 250 000 roupies | 300 000 roupies | 20% |
| 5% | 500 000 roupies | 700 000 roupies | 40% |
| 10% | 750 000 roupies | 1 000 000 roupies | 33% |
| 15% | 1 000 000 roupies | 1 200 000 roupies | 20% |
| 20% | 1 250 000 roupies | 1 500 000 roupies | 20% |
| 25% | 1 500 000 roupies | – | – |
| 30% | > Rs 1 500 001 | > Rs 1 500 001 | 0% |
| La dalle à 25 % a été abandonnée. 21 % calculés en tant que croissance des CII de 301 à 363. |
3. Déduction forfaitaire de 30 %
Shetty a souligné la mise en œuvre d'une déduction forfaitaire de 30 % sur le revenu brut, plafonnée à Rs 15 lakh, afin de promouvoir l'épargne et la planification financière.
Il a souligné que l'absence de déductions dans le nouveau régime fiscal a entraîné une diminution de l'intérêt pour l'épargne, l'assurance et les protections financières cruciales.
Shetty a noté une corrélation entre l'absence de déductions fiscales et une baisse de la couverture d'assurance-vie, une réduction des entrées dans les plans d'épargne liés à des actions (ELSS) et une diminution de l'épargne des ménages.
Il a affirmé que la simplification des déductions fiscales inciterait les particuliers à investir dans l’assurance, le système national de retraite (NPS) et les petits plans d’épargne.
Tranches d'impôt actuellement sous les nouveaux et anciens régimes fiscaux
Dans le cadre du nouveau régime fiscal, les contribuables salariés dont le revenu annuel peut atteindre Rs 7,75 lakh ne sont pas redevables d'impôts, grâce à la déduction forfaitaire de Rs 75 000. Ceux qui gagnent plus de Rs 15 lakh par an sont soumis au taux d'imposition le plus élevé de 30 %.
Le nouveau régime fiscal applique différents barèmes d’impôt sur le revenu pour les contribuables comme suit :
Jusqu'à Rs 3 lakh : Pas de taxe
Rs 3 lakh à Rs 7 lakh : 5 %
Rs 7 lakh à Rs 10 lakh : 10 %
Rs 10 lakh à Rs 12 lakh : 15 %
Rs 12 lakh à Rs 15 lakh : 20 %
Au-dessus de Rs 15 lakh : 30 %
Alternativement, les contribuables peuvent toujours opter pour l’ancien régime fiscal avec les tranches d’impôt sur le revenu suivantes :
Jusqu'à Rs 2,5 lakh : Pas de taxe
Rs 2,5 lakh à Rs 5 lakh : 5 %
Rs 5 lakh à Rs 10 lakh : 20 %
Rs 10 lakh et plus : 30%