Le Fonds de prévoyance des employés (EPF) est un important plan d’épargne-retraite en Inde, dans lequel l’employeur et l’employé contribuent à parts égales au fonds. Cette corpus est ensuite payable au salarié au moment de son départ à la retraite, lui offrant ainsi une certaine sécurité financière. Bien que l’objectif principal du FPE soit de créer un nid de retraite sécurisé, certaines circonstances permettent un retrait prématuré de l’épargne accumulée.
Jusqu’à ce que vous soyez employé, vous ne pouvez pas retirer d’argent de votre compte du Fonds de prévoyance (PF), totalement ou partiellement. Cependant, l’arrêt prématuré du PF est conditionnel et certains critères doivent être remplis. Premièrement, une personne doit avoir été au chômage pendant deux mois consécutifs avant de pouvoir demander le retrait de l’EPF. Il existe des exceptions à cette règle ; les employés qui quittent leur emploi actuel pour un emploi transcontinental peuvent réclamer leur EPF même si le chômage ne dure pas deux mois.
L’EPFO a déclaré un taux d’intérêt de 8,15 pour cent pour l’exercice 2022-23.
Moins connue est la disposition relative au retrait partiel, dont on peut bénéficier dans des circonstances spécifiques telles que le mariage, les études, les urgences médicales, l’achat ou la construction d’une maison ou le remboursement d’un prêt immobilier.
Le colonel Rakesh Goyal (à la retraite), planificateur financier certifié et fondateur de Lets Invest Wisely, explique combien les employés peuvent retirer de l’argent de leur PF en vertu de la nouvelle réglementation. Consultez la liste des règles de base du retrait EPF.
Chômage: En vertu de la nouvelle réglementation, les titulaires d’un compte PF peuvent retirer de l’argent équivalant à trois mois de leur salaire de base plus l’allocation pour cherté ou à 75 pour cent du solde net de leur compte EPF, le montant le plus bas étant retenu. Fondamentalement, si une personne est au chômage depuis plus d’un mois, elle peut retirer jusqu’à 75 pour cent du montant total accumulé. Si la période de chômage s’étend sur deux mois, vous pouvez retirer les 25 pour cent restants.
Éducation: Les titulaires d’un compte PF peuvent retirer jusqu’à 50 pour cent de leur contribution totale à l’EPF pour payer leurs études supérieures ou les frais de scolarité de leurs enfants après la classe 10. Cependant, un employé ne peut effectuer ce retrait qu’après avoir cotisé pendant au moins sept ans au Compte EPF.
Mariage: Un titulaire de compte peut retirer jusqu’à 50 pour cent de la part de l’employé pour payer les dépenses nécessaires à son mariage ou au mariage de son fils, de sa fille, de son frère ou de sa sœur. Toutefois, cette disposition n’est applicable qu’après sept années de cotisation au PF.
Personnes spécialement handicapées : Les titulaires de comptes spécialement handicapés peuvent retirer six mois de salaire de base et une allocation de cherté ou une part salariale avec intérêts (le montant le moins élevé étant retenu) pour payer le coût de l’équipement. Cette facilité a été introduite pour alléger le fardeau financier lié à l’achat d’équipements coûteux.
Urgences médicales: Un titulaire de compte EPF peut retirer le solde pour payer des traitements médicaux urgents pour certaines maladies pour lui-même ou pour des membres de sa famille immédiate. Le montant du retrait est limité à six mois de salaire de base et d’indemnité pour cherté, ou aux parts du salarié avec intérêts, selon le montant le moins élevé.
Dettes existantes : Les particuliers peuvent retirer 36 mois de salaire de base + allocation de cherté ou le total de la part de l’employé et de l’employeur ainsi que les intérêts pour payer leur prêt immobilier IME. Cette facilité n’est disponible qu’après dix ans de contribution au compte EPF.
Acheter une propriété résidentielle ou des terrains : Les règles de retrait du PF permettent au titulaire du compte de retirer de l’argent du PF pour acheter un terrain vide ou des maisons préfabriquées.
Point à noter
Tout retrait anticipé ou partiel est imposable s’il est effectué avant cinq années de service continu. Cependant, cette règle comporte certaines exceptions, comme le licenciement d’un employé pour cause de fermeture d’entreprise, de maladie, si le montant est inférieur à Rs 50 000 ou pour d’autres raisons indépendantes de la volonté de l’employé.