Les personnes âgées qui ont longtemps gardé leurs économies dans les comptes du Scheme national d'épargne (NSS) peuvent désormais respirer facilement. Le Conseil central des taxes directes (CBDT) a officiellement précisé qu'aucune taxe ne sera déduite à Source (TDS) sur les retraits des comptes du NSS effectués le 4 avril 2025 ou après ou après le TDS déduit de leurs retraits malgré les assurances du gouvernement antérieures.
Le soulagement intervient après la confusion après le budget 2025
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Dans le budget de l'Union 2025, le ministre des Finances Nirmala Sitharaman avait clairement annoncé que les retraits du NSS effectués le 29 août 2024 ou après ou après le TDS. Cependant, il y a eu plusieurs cas où les bureaux de poste ont toujours déduit l'impôt de ces retraits, ce qui a entraîné des préoccupations parmi les personnes âgées.
La dernière notification du CBDT, émise le 4 avril 2025, a maintenant renforcé qu'aucun TDS ne soit déduit en vertu de l'article 194e de la loi sur l'impôt sur le revenu pour les retraits du NSS de cette date. Cette décision apporte la clarté et le soulagement aux personnes âgées qui s'appuient sur leur épargne de longue date.
Qui en bénéficiera?
Cette exonération fiscale bénéficiera principalement aux personnes âgées et super âgées qui ont encore des comptes NSS hérités – en particulier ceux où les paiements d'intérêts ont cessé. Ces personnes peuvent désormais retirer leurs fonds sans aucune taxe soit déduite, garantissant qu'ils reçoivent le montant total économisé.
Il est important de noter que les comptes NSS ont été interrompus depuis 2002, et le gouvernement a cessé de payer des intérêts sur ces comptes l'année dernière. Ainsi, pour de nombreuses personnes âgées, le maintien de l'argent stationné dans le NSS n'est plus financièrement viable. Le déplacement de ces fonds vers d'autres petits régimes d'épargne actifs – comme le SCSS ou le bureau de poste, donne un meilleur sens financier maintenant que TDS ne réduira plus le montant retiré.
Brève expérience sur NSS
Le National Savings Scheme (NSS) a été lancé par le gouvernement pour promouvoir des investissements à long terme et sûrs. Deux versions existaient:
Le NSS-87 (introduit en 1987, retiré en 1992) n'a accordé qu'un seul retrait par an.
Le NSS-92 (introduit en 1992, abandonné en 2002) permet des retraits illimités.
Bien qu'aucun nouveau compte NSS n'ait été ouvert depuis 2002, de nombreuses personnes âgées détiennent toujours ces comptes hérités.
Et si TDS a déjà été déduit?
Si un TDS a été déduit à tort malgré l'admissibilité à l'exonération, les personnes âgées peuvent réclamer un remboursement en déclarant leurs déclarations de revenus. Cependant, les remboursements ne sont accordés que si la responsabilité fiscale totale est inférieure à la TDS déjà déduite.
Une décision bienvenue pour les investisseurs à la retraite
Avant cette mise à jour, les retraits du NSS ont été traités comme des «revenus d'autres sources» et imposés en conséquence. Contrairement au PPF et à certains autres régimes d'épargne en franchise, TDS a déjà été appliqué aux retraits du NSS, réduisant le paiement final pour les retraités. La dernière décision du gouvernement aligne à juste titre les retraits du NSS avec d'autres options d'investissement adaptées aux personnes âgées.
Avec cette clarification, les investisseurs à la retraite peuvent désormais planifier leurs finances mieux, garantissant que leurs économies sont protégées et entièrement accessibles – tout comme ils étaient à l'origine destinés à l'être.
TDS Soulagement
Outre l'exemption du TDS sur les retraits du NSS, le budget 2025 a livré un autre allégement majeur aux personnes âgées – la limite de déduction fiscale sur les revenus d'intérêts est passée de 50 000 roupies à Rs 1 lakh. Cela signifie que les retraités peuvent désormais bénéficier d'un revenu en franchise d'impôt des dépôts bancaires, des économies de bureau de poste et des instruments similaires portant des intérêts.
SCSS et NSS
Le Sentid Citizen Savings Scheme (SCSS), qui relève de l'égide plus large du programme d'épargne national (NSS), continue d'être un investissement populaire pour les retraités. Avec des taux d'intérêt attractifs et des paiements trimestriels, SCSS est conçu pour offrir un revenu stable et une stabilité financière aux personnes âgées.
L'investissement dans le NSS offre aux personnes âgées des avantages fiscaux de la section 80C, des rendements assurés et une garantie souveraine – des fonctionnalités qui le rendent plus fiable que des alternatives comme le Fonds public de prévoyance (PPF) ou les dépôts fixes (FD). Pour ceux qui recherchent la sécurité, les économies d'impôt et les rendements prévisibles, les régimes liés au NSS restent un choix convaincant.