Les startups en Inde sont assises sur une occasion en or de payer une impôt sur le revenu absolument nulle pendant trois années consécutives, mais surtout, de nombreux fondateurs n'ont même aucune idée qu'un tel avantage existe même. Selon Ca Nitin Kaushik, comptable agréé et conseiller en exercice de plusieurs startups, l'article 80-IAC de la loi sur le revenu de 1961, propose l'une des allégements fiscaux les plus généreux disponibles pour les nouvelles entreprises en Inde.
«Le gouvernement de l'Inde veut en fait que vous grandissez – et voici la preuve», explique Kaushik. «Si votre entreprise est une société ou une LLP à limite privée, est comptabilisée en tant que startup par le ministère de la promotion du commerce de l'industrie et du commerce interne (DPIIT), a moins de 10 ans, et votre chiffre d'affaires est inférieur à 100 crore, alors vous pouvez réclamer des vacances fiscales de trois ans en vertu de la section 80-IAC. Oui, zéro l'impôt sur le revenu pendant trois années consécutives – légèrement.»
Pour les entreprises en début de stade, cela peut changer la donne. Les startups opèrent souvent sur des marges serrées, versant des ressources dans le développement de produits, l'acquisition de marché et la constitution d'équipe. Les flux de trésorerie sont cruciaux et les économies potentielles de cette exonération fiscale peuvent se présenter à des lakhs de roupies. «Plus de 180 startups ont déjà profité de cet avantage. Pourquoi pas le vôtre?» Notes Kaushik. «Je continue de le dire des fondateurs – c'est probablement la seule fois où le gouvernement dit effectivement:« Bhai, kamao… pair Tax Mat Do! »»
Pourtant, il y a un détail critique que de nombreux entrepreneurs négligent: le journement fiscal n'est pas automatique. Les startups doivent s'appliquer activement à cela. «Voici la prise que la plupart des gens manquent», explique Kaushik. « Vous devez demander cet avantage sur le portail Startup India et obtenir une reconnaissance DPIIT. Ce n'est pas quelque chose que votre CA peut simplement vous déclarer dans vos déclarations fiscales. »
Le processus de demande oblige les startups à soumettre plusieurs documents via le portail Startup India. Il s'agit notamment des documents d'incorporation, des plans d'affaires, des états financiers et des détails sur la nature innovante de l'entreprise. Une fois que DPIIT accorde une reconnaissance, les startups peuvent ensuite s'appliquer au Conseil central des impôts directs (CBDT) pour le certificat d'exonération officielle de l'impôt sur le revenu.
Introduit le 1er avril 2017, la section 80-IAC a été conçue pour dynamiser l'écosystème des startups de l'Inde en allégeant la pression financière dans les premières années cruciales. En vertu de cette disposition, les startups éligibles peuvent déduire 100% des bénéfices du revenu imposable pendant trois années consécutives au cours de leurs dix premières années de fonctionnement. L'idée est d'aider les startups à se concentrer sur la croissance et l'innovation plutôt que de s'inquiéter des charges fiscales lorsqu'ils trouvent toujours leur pied.
Le budget 2025 a apporté une bonne nouvelle pour les entrepreneurs. Le gouvernement a prolongé la date limite de l'incorporation des startups éligibles de 2025 à 2030, offrant une fenêtre plus longue pour les nouvelles entreprises pour se qualifier pour le bénéfice.
Cependant, Kaushik prévient que l'admissibilité s'accompagne de conditions strictes. «Pour se qualifier, les activités de votre startup doivent être innovantes, évolutives et avoir le potentiel de générer un emploi ou de créer de la richesse», dit-il. Les entreprises de routine offrant des services sans innovation importante ne peuvent pas faire la coupe. De plus, le chiffre d'affaires de la startup devrait rester inférieur à 100 crore au cours de l'exercice précédant l'année d'évaluation au cours de laquelle la déduction est revendiquée.
Les startups doivent également être des entreprises véritablement nouvelles. Ils ne peuvent pas simplement être restructurés ou retirés des entités existantes, à moins que l'entreprise d'origine n'ait subi de dégâts importants en raison de catastrophes naturelles ou d'autres événements imprévus comme des émeutes, des troubles civils ou des accidents.
Malgré les documents impliqués, Kaushik exhorte les fondateurs à explorer cette voie. «Cela peut vous faire sauver des lakhs de roupies, que vous pouvez réinvestir dans votre entreprise – en train de reprendre des talents, de développer une technologie ou d'étendre votre marché», souligne-t-il. «Si vous ou vos amis dirigez une startup ou rêvez d'en créer un, vous devriez absolument examiner cela.»
Alors que l'écosystème des startups de l'Inde se développe rapidement, Kaushik pense qu'il est crucial pour les fondateurs de rester informés des avantages conçus spécifiquement pour eux. «En fin de compte, le gouvernement veut que les startups réussissent», dit-il. «Ces politiques sont la preuve de cet engagement.»
L'article 80-IAC représente non seulement un avantage fiscal, mais un vote de confiance dans l'esprit entrepreneurial de l'Inde – une opportunité que les fondateurs ne devraient pas laisser glisser inaperçu.