Planification de la retraite: Le régime de retraite unifié (UPS) est un régime de retraite hybride qui combine des éléments de contribution définie et de prestations définies pour fournir un flux de revenus fiable pour les retraités. Initialement introduit par le gouvernement le 24 janvier 2025, en tant qu'alternative au sein du Système national de retraite (NPS), UPS devrait entrer en vigueur le 1er avril 2025. Le programme est conçu pour assurer un flux constant de revenus pour les employés après l'accumulation constante et l'investissement des contributions des employés et des employeurs.
En vertu de l'UPS, les abonnés contribueront à 10% de leur allocation de rémunération de base et de diurnité sur une base mensuelle. De plus, le gouvernement central apportera une contribution supplémentaire d'environ 8,5% de la rémunération de base et de la diurnité pour tous les participants UPS, qui seront regroupés à des fins d'investissement collectif.
Le Système national de retraite (NPS) est un choix d'investissement d'épargne fiscal dans le pays, présentant un éventail d'avantages fiscaux. Outre les incitations fiscales, le NPS propose également divers avantages.
« En investissant dans divers actifs tels que les actions, les obligations gouvernementales et la dette des entreprises, les NPS aident les particuliers à construire un avenir financier sécurisé pour la retraite. Les NP permet aux individus d'améliorer leurs fonds de retraite en les alignant avec leur tolérance au risque et en tirant des prestations fiscales après le retrait fiscal », a déclaré que le NPS ne s'assure pas sur la surane.
Alors que les individus envisagent des plans de retraite comme les NP et les UPS, le processus décisionnel devient plus difficile en raison de leurs caractéristiques distinctes et de leurs différents avantages.
Les NP ont-ils un avantage sur UPS?
NPS a été créé pour promouvoir l'épargne-retraite parmi les personnes, en particulier les employés. Pour améliorer la participation à ce régime, divers avantages fiscaux associés aux contributions du NPS sont les suivants:
> Contribution de l'employé au régime de retraite notifié (80ccd (1))
Les contributions faites par les employés au NPS sont éligibles à la déduction fiscale. Cependant, une telle déduction serait limitée à ce qui suit:
10% du salaire *, en cas d'employé
20% du revenu total brut en cas d'auto-employé.
La déduction ci-dessus est en outre soumise à la limite de seuil globale de Rs. 1,50 000 parallèlement aux déductions disponibles U / S 80C de la loi informatique.
> Déduction supplémentaire pour le régime de retraite (80ccd (1b))
Une déduction supplémentaire (autres que celles prévues à la section 80ccd (1)) de Rs. 50 000 peuvent être revendiqués par l'employé pour leurs propres contributions aux NP qui dépassent les Rs. 1,5 lakh Limite.
> Déduction de la contribution de l'employeur au régime de retraite. (80ccd (2))
Lorsqu'un employeur, y compris ceux du gouvernement central ou du gouvernement de l'État, contribue à tout régime de retraite, le montant total contribué est d'abord imposable entre les mains de l'employé en tant que revenu salarial et par la suite, il peut être réclamé en tant que déduction fiscale est soumise aux limites suivantes –
En cas de gouvernement central ou d'employeurs du gouvernement de l'État – 14% du salaire *
En cas d'autres employeurs – 10% du salaire *
Cependant, si un employé opte pour le nouveau régime fiscal, la déduction de 14% du salaire * s'appliquera uniformément, quel que soit le type d'employeur.
> Exemption sur le retrait des NP (10 (12a), 10 (12b) et 10 (13))
Le paiement reçu par tout contribuable de NPS Trust sur la fermeture de son compte ou sur son choix du régime NPS serait exonéré de l'impôt à la mesure de 60% du montant total qui lui est payé au moment de cette fermeture ou de son choix du programme. Ainsi, ce contribuable serait tenu de payer des impôts sur le solde 40% du montant reçu.
En cas de retrait partiel par l'employé du NPS, l'exemption serait limitée à 25% (au lieu de 60%). Aucune exonération de ce type ne serait disponible en cas de retrait partiel effectué par des employés à IE, un contribuable indépendant.
En outre, il est pertinent de noter que dans le cas de tout montant reçu par un héritier légal du candidat au décès du contribuable, ledit montant serait entièrement exonéré U / S 10 (13) de la loi sur l'informatique.
Lorsque vous comparez les NP et les UPS, il faut également noter:
Traitement fiscal du NPS à l'échéance: À la retraite, 60% du corpus accumulé peut être retiré en franchise d'impôt. Les 40% restants doivent être utilisés pour acheter une rente, et le revenu de cette rente est imposable selon la dalle d'impôt sur le revenu de l'individu.
Traitement fiscal de l'UPS à l'échéance: UPS fournit une pension garantie, qui devrait être imposée en tant que revenu régulier en fonction de la dalle d'impôt de l'individu. Le régime comprend également un paiement forfaitaire à la retraite, mais le traitement fiscal de ce composant n'a pas été spécifié.