Déduction de l'impôt sur le revenu : Avec le début du nouvel exercice en avril, vous avez encore le temps de planifier votre facture fiscale et de restructurer votre salaire pour réduire les dépenses fiscales. Une bonne planification fiscale peut vous aider à économiser des impôts et à augmenter votre salaire en main. La Loi de l'impôt sur le revenu autorise des déductions pour les investissements, l'épargne et les dépenses au cours d'un exercice.
Lorsque l’on regarde votre salaire brut, il peut sembler que vous gagnez une somme d’argent substantielle. Cependant, il est important de prendre en compte votre salaire net ou salaire net, qui est le montant que vous recevez réellement après déductions telles que les impôts. Si vous ne prenez pas de mesures pour économiser des impôts, vous constaterez peut-être que votre salaire net est nettement inférieur à ce que vous aviez prévu.
Il est essentiel d’être proactif dans l’exploration des options d’économie d’impôt pour vous assurer de maximiser vos revenus. En profitant de stratégies d’économie d’impôt, vous pouvez augmenter votre salaire net et, ultimement, améliorer votre stabilité financière. Planifier à l’avance et être conscient de l’impact des impôts sur vos revenus peut faire une différence significative sur votre situation financière globale. Par conséquent, pour obtenir un maximum d’avantages salariaux pour les employés, il est essentiel de minimiser le revenu imposable grâce à des structures fiscalement avantageuses. Il faut utiliser les exemptions, les allocations et les déductions de la loi de l’impôt sur le revenu pour réduire efficacement le fardeau fiscal.
Affaires aujourd'hui s'est entretenu avec Jitesh Agarwal, fondateur de Treelife, qui a partagé quelques étapes pour minimiser l'impôt à payer.
Voici quelques étapes :
1. Comprendre votre tranche d'imposition
Agarwal a déclaré que connaître sa tranche d'imposition est la première étape vers une planification fiscale efficace. « Les particuliers ont la possibilité de choisir entre l'ancien et le nouveau régime fiscal pour l'année d'imposition 2024-2025. Le nouveau régime fiscal offre des taux d'imposition potentiellement plus bas pour diverses tranches de revenus. Cependant, il élimine également certaines déductions disponibles sous l'ancien régime. » il a dit.
Voici les tranches disponibles selon les deux régimes fiscaux :
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Tranche de revenu |
Taux d’imposition de l’Ancien Régime |
Tranche de revenu |
Nouveau régime |
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Jusqu'à Rs 2,50 000 |
Pas de taxes |
Jusqu'à Rs 3 00 000 |
Pas de taxes |
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Rs 2,50 000 à Rs 5,00 000 |
5% |
3 00 001 Rs à 6 00 000 Rs |
5% |
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Rs 5,00 000 à Rs 10,00 000 |
20% |
Rs 6,00 001 à Rs 9,00 000 |
dix% |
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Au dessus de Rs 10,00,000 |
30% |
Rs 9,00,001 à Rs 12,00,000 |
15% |
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– |
12 00 001 Rs à 15 00 000 Rs |
20% |
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Au dessus de Rs 15,00,000 |
30% |
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L’ancien régime fiscal est la structure fiscale séculaire qui est en place depuis des décennies. Les contribuables peuvent demander diverses déductions et exemptions en vertu de différents articles de la Loi de l'impôt sur le revenu. Il existe environ 70 déductions et exonérations disponibles dans le cadre de ce régime qui vous aident à minimiser votre revenu imposable. Il permet également une déduction de Rs 1,5 lakh en vertu de l’article 80C.
Le nouveau régime fiscal a été introduit dans le budget de l'Union 2020 avec des taux d'imposition concessionnels. Les contribuables optant pour le nouveau régime fiscal ne peuvent pas prétendre à des déductions importantes comme la HRA, la LTA, l'article 80C et bien d'autres.
Le gouvernement de l’Union, dans le budget 2023, en a fait un choix par défaut. Si un contribuable ne choisit pas explicitement entre l’ancien et le nouveau régime fiscal, ses impôts seront automatiquement calculés selon le nouveau régime.
Les salariés et les professionnels ont chaque année la possibilité de basculer entre l’ancien et le nouveau régime fiscal. Cependant, les individus qui n’entrent pas dans ces catégories ne sont autorisés à passer de l’ancien au nouveau régime qu’une seule fois dans leur vie.
2. La plupart des contribuables, en particulier ceux ayant des revenus élevés ou ceux ayant plusieurs investissements permettant de réaliser des économies d'impôt, préfèrent l'ancien régime fiscal.
Dans le passé, le service de l'impôt sur le revenu a introduit plusieurs déductions du revenu imposable en vertu du chapitre VI A. L'article 80C est la déduction la plus connue et la plus utilisée. Mais il s’adresse surtout à ceux qui opteront ou ont déjà opté pour l’Ancien Régime Fiscal. Vous pouvez demander une déduction allant jusqu’à Rs 1,5 lakh pour un investissement éligible en vertu de la section 80C.
Agarwal a déclaré que sous l'ancien régime fiscal, les contribuables pouvaient investir dans les régimes suivants et opter pour des déductions fiscales. Ceux-ci sont:
> Fonds de prévoyance public (PPF) : offre des déductions fiscales (jusqu'à Rs 1,5 lakh) en vertu de l'article 80C de la loi de l'impôt sur le revenu et des intérêts non imposables, ce qui en fait une option intéressante pour l'épargne à long terme et la création de richesse.
> Avantages des prêts immobiliers : des déductions sont disponibles à la fois sur le principal (section 80C) jusqu'à Rs 1,5 lakh et sur les intérêts (section 24) jusqu'à un maximum de Rs 2 lakh pour les prêts immobiliers, réduisant considérablement l'obligation fiscale.
> Primes d'assurance maladie : les primes donnent droit à des déductions en vertu de la section 80D (jusqu'à Rs 25 000 pour les particuliers et Rs 50 000 pour les personnes âgées), favorisant la couverture santé et les économies d'impôts.
> Retraite, durabilité et charité : des déductions existent pour les contributions au NPS (Section 80CCD) jusqu'à Rs 1,5 lakh par an, les intérêts sur les prêts de véhicules électriques (Section 80EEB) et les dons de bienfaisance effectués à des organisations enregistrées (Section 80G).
> Revenus exonérés d'impôt et taux d'imposition des dividendes avantageux : les intérêts gagnés sur les comptes d'épargne (jusqu'à Rs 10 000) sont exonérés d'impôt, avec une limite plus élevée pour les personnes âgées (Rs 50 000). De plus, les dividendes reçus des actions et des fonds communs de placement sont soumis à des taux supplémentaires avantageux.
> Remises fiscales : des remises sont disponibles dans le cadre des anciens et des nouveaux régimes fiscaux. Sous l’ancien régime fiscal, les personnes ayant un revenu imposable allant jusqu’à Rs 5 lakh peuvent demander une réduction d’impôt allant jusqu’à Rs 12 500 en vertu de l’article 87A. Le nouveau régime fiscal offre un rabais potentiellement plus élevé pouvant aller jusqu’à Rs 25 000 pour les personnes dont les revenus peuvent atteindre Rs 7 lakh.
En mettant en œuvre ces stratégies de planification fiscale, les particuliers peuvent réduire considérablement leur fardeau fiscal et améliorer leur bien-être financier. Adopter une approche proactive en matière de planification fiscale permet aux particuliers de naviguer efficacement dans le système fiscal et de bénéficier d’une plus grande flexibilité financière.
Toutefois, les contribuables ont le choix de basculer entre les deux régimes. La fréquence des échanges autorisés dépend de votre profession ou de critères spécifiques fixés par la réglementation fiscale.