Les dépôts fixes (FDS) restent un choix populaire pour les investisseurs qui recherchent la sécurité et les rendements réguliers. Mais bien qu'ils soient considérés comme «sûrs», les experts avertissent que la sécurité ne signifie pas nécessairement l'efficacité fiscale. Ca Nitin Kaushik explique que gagner de 6 à 7% sur une FD peut rapidement baisser en dessous de 5% après les impôts, selon votre dalle de revenu.
De nombreux investisseurs ignorent que l'intérêt FD ne peut pas être caché. Il se reflète dans vos relevés bancaires, votre déclaration d'information annuelle (AIS) et le formulaire 26As. Même si vous ne retirez pas les intérêts, il est jugé gagné chaque année et doit être déclaré dans votre déclaration de revenus (ITR).
Règles de TDS pour l'exercice 2025-2026
Seuil: TDS s'applique si l'intérêt FD dépasse 50 000 roupies (Rs 1 lakh pour les personnes âgées).
Taux: les banques déduisent 10%, ou 20% si aucun pan n'est fourni.
Ci-dessous du seuil: aucun TDS n'est déduit, mais les intérêts sont toujours imposables et doivent être déclarés.
Les intérêts de FD non imposables sont limités aux cas où le revenu total tombe en dessous de la limite d'exemption ou si les personnes âgées soumettent le formulaire 15g / 15h. Sinon, les intérêts FD sont toujours imposables en vertu des «revenus d'autres sources».
Old vs nouveau régime fiscal
Old Regime: Selon l'ancien régime fiscal, les dépôts fixes peuvent offrir un certain soulagement grâce à des déductions disponibles:
Économiseur de taxe FDS: les dépôts fixes avec une période de verrouillage de 5 ans sont considérés comme des Saver FDS. Les investissements allant jusqu'à 1,5 lakh dans ces FD peuvent être revendiqués en tant que déduction en vertu de l'article 80C, réduisant votre revenu imposable et réduisant efficacement votre obligation fiscale.
Senior Citizens – Section 80TB: Les personnes âgées bénéficient d'une déduction supplémentaire sur les intérêts gagnés des dépôts en vertu de l'article 80TTB. Plus tôt, cette déduction a été plafonnée à 50 000 ₹, mais de 25 à 26 exercices, elle a été augmentée à 1 lakh. Cela permet aux personnes âgées de réduire davantage leurs revenus imposables, ce qui rend les FD plus attrayants pour les retraités.
Échange principal: le montant principal que vous investissez dans une FD est toujours libre d'impôt. Cela signifie que le montant que vous déposez n'est pas inclus dans votre revenu imposable, et seuls les intérêts gagnés sont soumis à l'imposition.
Dans l'ensemble, l'ancien régime fournit des voies de planification fiscale, surtout si vous investissez dans des écoliers fiscaux ou si vous êtes une personne âgée.
Nouveau régime: le nouveau régime fiscal, conçu pour simplifier la fiscalité, modifie considérablement le traitement des FD:
No 80C ou 80TTB Avantages: En vertu du nouveau régime, il n'y a pas de déductions pour les investissements dans les écoliers fiscaux (section 80C) ou pour les exemptions d'intérêt pour personnes âgées (article 80TTB). Cela supprime deux boucliers clés qui faisaient auparavant des FDS partiellement économes.
Le rachat principal reste libre d'impôt: comme l'ancien régime, le montant principal reste exonéré d'impôt. Vous n'êtes imposé que sur les intérêts gagnés.
Intérêts entièrement imposables: tous les intérêts gagnés sur le FDS sont traités comme des revenus d'autres sources et imposés en fonction de votre dalle de revenu applicable. Bien que le nouveau régime simplifie le dépôt et réduit la conformité, il rend également les dépôts fixes moins économes en fiscalité, en particulier pour ceux qui auraient des dalles à revenu élevé qui auraient bénéficié de déductions 80c ou 80TTB sous l'ancien régime.
Scénarios réels
M. X (35 ans, intérêt FD 60 000 ₹)
M. X, un jeune professionnel gagnant des intérêts FD de 60 000 ₹ au cours d'un exercice, illustre comment le traitement fiscal varie sous les anciens et nouveaux régimes:
Déduction TDS: La banque déduit automatiquement 6 000 ₹ en tant que TDS à 10%, car l'intérêt dépasse le seuil de 50 000 ₹ pour les citoyens non-seniors. Cela réduit l'argent immédiat qu'il reçoit de la FD.
Old Regime Advantage: Si M. X a investi dans un économiseur de fiscale avec un verrouillage de 5 ans, il peut demander une déduction en vertu de l'article 80C jusqu'à 1,5 lakh. Cela réduit son revenu imposable et réduit sa responsabilité fiscale globale, ce qui rend la FD plus efficace du point de vue fiscal.
Nouveau scénario de régime: En vertu du nouveau régime fiscal, aucune déduction 80C n'est disponible. Cependant, si le revenu total de M. X est de 7 lakh ou moins, il peut bénéficier de la remise en vertu de l'article 87A, ce qui peut compenser une partie de la responsabilité fiscale. Pour les revenus au-dessus de ce seuil, le nouveau régime n'offre pas d'allégement lié à la FD, ce qui rend potentiellement ses rendements FD moins éconergétiques que sous l'ancien régime.
M. Y (65 ans, intérêt FD 40 000 ₹)
M. Y, une personne âgée, donne un aperçu de la façon dont l'âge et les seuils affectent la fiscalité FD:
Seuil TDS: Étant donné que son intérêt FD est de Rs 40 000, en dessous du seuil des personnes âgées de Rs 1 lakh, la banque ne déduit pas TDS. Il reçoit le montant total de l'intérêt en main.
Avantage à l'ancien régime: les personnes âgées peuvent réclamer pleinement l'article 80TTB, qui permet une déduction allant jusqu'à 50 000 ₹ (augmentée à Rs 1 lakh de 25 à 26 exercices) sur les intérêts gagnés des dépôts. Cela réduit considérablement ou même élimine la responsabilité fiscale sur ses intérêts FD, ce qui rend l'ancien régime très avantageux.
Nouveau scénario de régime: En vertu du nouveau régime, il n'y a pas de déduction 80TTB et les intérêts FD sont entièrement imposables à moins que le revenu total de M. Y ne tombe en dessous de la limite d'exemption. Pour de nombreux aînés, cela rend le nouveau régime moins favorable s'ils comptent sur le FDS en tant que source de revenus stables.
Ces exemples soulignent que les rendements FD après impôt peuvent varier considérablement en fonction de l'âge, du revenu total et du régime fiscal choisi. Pour les jeunes investisseurs avec des revenus inférieurs à 7 lakh, le rabais de l'article 87A du nouveau régime peut compenser certaines taxes, tandis que pour les personnes âgées, l'ancien régime continue d'offrir des avantages importants grâce à 80TTB.
Idées clés
Les intérêts FD sont imposés au taux de dalle de revenu. Un FD de 7% dans la dalle de 30% ne peut produire que 4,9% après l'impôt, souvent inférieur à l'inflation.
Les personnes âgées bénéficient généralement davantage sous l'ancien régime en raison de 80TTB.
Les jeunes salariés ayant un revenu total inférieur à 7 lakh peuvent économiser sous la remise 87A du nouveau régime, mais les salaires plus élevés s'en sortent souvent mieux avec l'ancien régime si vous utilisez 80c d'instruments.
À emporter pour les investisseurs
Les FDS sont sûrs, mais ils sont peu amicaux. L'ancien régime récompense une planification minutieuse, tandis que le nouveau régime est plus simple mais peut être plus coûteux pour les investisseurs FD. Kaushik conseille: ne regardez pas seulement le taux d'intérêt; Calculez toujours le rendement après impôt pour comprendre les rendements réels.
Dans le scénario d'aujourd'hui, équilibrer la sécurité avec l'efficacité fiscale est crucial pour garantir que votre argent augmente vraiment au fil du temps.