C’est cette période de l’année où vous êtes censé soumettre vos preuves d’investissement pour l’exercice 2023-24. Si vous n’avez pas encore investi dans des instruments d’économie d’impôt, pas de panique, vous avez jusqu’au 31 mars pour le faire. Les investissements effectués après la fin de l’exercice 24 ne seront pas éligibles aux déductions de l’ancien régime fiscal lors du dépôt de la déclaration de revenus (RTI) pour l’exercice 24.
Dépôts fixes permettant d’économiser de l’impôt
Après que la Reserve Bank of India (RBI) ait augmenté le taux des pensions à cinq reprises consécutives en 2022, plusieurs banques ont augmenté les taux d’intérêt sur les dépôts à terme (FD) permettant d’économiser de l’impôt. Les contribuables peuvent demander une déduction de l’impôt sur le revenu en investissant de l’argent dans un programme FD de cinq ans en vertu de l’article 80C de la Loi de l’impôt sur le revenu de 1961.
Ici, il convient de noter que les investisseurs doivent être des individus ou des familles hindoues indivises.
Tout investisseur peut demander une déduction maximale de Rs 1,5 lakh par an en investissant dans un compte de dépôt fixe avantageux en termes d’impôt. Ces programmes FD ont une période de blocage de cinq ans, pendant laquelle les investisseurs ne peuvent pas retirer les espèces. Les dépôts peuvent être effectués sous un nom unique ou conjoint, le premier titulaire étant éligible à l’avantage fiscal sur le revenu selon les règles gouvernementales.
L’investissement dans des FD permettant d’économiser des impôts peut être effectué par l’intermédiaire de n’importe quelle banque publique ou privée, à l’exception des banques coopératives et rurales. Les intérêts générés sont imposables et peuvent varier selon les banques.
La Reserve Bank of India a introduit une nouvelle réglementation concernant les comptes FD non réclamés et échus. En vertu de cette règle, les fonds de ces comptes seront soumis à un taux d’intérêt équivalent soit au taux applicable aux comptes d’épargne, soit au taux contractuel du FD arrivé à échéance, selon le taux le plus bas.
Voici quelques programmes permettant d’économiser des impôts en vertu de l’article 80C de la Loi de l’impôt sur le revenu de 1961, sous l’ancien régime fiscal.
1. Banque HDFC
Taux d’intérêt sur les FD à 5 ans : 7%
2. Banque ICICI
Taux d’intérêt sur les FD à 5 ans : 7%
3. Banque de l’Axe
Taux d’intérêt sur les FD à 5 ans : 7%
4. Oui Banque
Taux d’intérêt sur les FD à 5 ans : 7%
5. Banque Canara
Taux d’intérêt sur les FD fiscalement avantageux à 5 ans : 6,70 %
6. Banque d’État de l’Inde (SBI)
Taux d’intérêt sur les FD fiscalement avantageux à 5 ans : 6,50 %
7. Banque nationale du Pendjab (PNB)
Taux d’intérêt sur les FD fiscalement avantageux à 5 ans : 6,50 %
8. Banque Kotak Mahindra
Taux d’intérêt sur les FD fiscalement avantageux à 5 ans : 6,20 %
Il faut noter
Si vous retirez des fonds de votre FD d’économie d’impôt avant l’heure spécifiée, vous serez soumis à une pénalité et ne bénéficierez pas de l’avantage d’exonération fiscale.
En cas d’économie d’impôt conjointe FD, seul le premier titulaire peut bénéficier des avantages fiscaux.
FD vs autres instruments d’épargne
| Type d’investissement | Retour | Période de blocage | Taxe sur les retours |
| Dépôt bancaire fixe sur 5 ans | 5% à 7% | 5 années | Oui |
| Certificat National d’Épargne (NSC) | 6% à 8% | 5 années | Oui |
| Système national de retraite (NPS) | 8% à 10% | Jusqu’à la retraite | Partiellement imposable |
| Fonds ELSS | 12% à 15% | 3 années | Partiellement imposable |