ITR 2024 : astuces de dernière minute liées à l’impôt sur le revenu pour plus d’argent en main

À l’approche de la date limite de déclaration de revenus, nombreux sont ceux qui s’efforcent de minimiser les conséquences. Même si la planification de dernière minute n’est pas idéale, il existe néanmoins des pistes à explorer. Ce guide vous aidera à formuler des stratégies pour réduire votre revenu imposable et potentiellement réclamer de précieuses déductions, même si vous n’avez pas planifié toute l’année.

Voici quelques-uns des instruments d’économie d’impôt de dernière minute pour réduire votre revenu imposable sous l’ancien régime fiscal et économiser de l’impôt avant la fin de l’exercice :

Fonds de Prévoyance Publique (PPF) : Il s’agit d’un programme d’épargne à long terme soutenu par le gouvernement, populaire en Inde pour sa sécurité, ses rendements garantis et ses avantages fiscaux. Il offre un taux d’intérêt attractif (actuellement 7,1 % en février 2024) composé annuellement, offrant une croissance constante de votre investissement.

Suresh Surana, fondateur de RSM India, a déclaré : « Investir dans un compte PPF permet aux contribuables de demander des déductions en vertu de l’article 80C de la loi de l’impôt sur le revenu de 1961, jusqu’à une limite maximale de Rs 1,5 lakh par exercice. De plus, les contributions au PPF sont éligibles à une exonération fiscale. Les intérêts gagnés sur le PPF et le montant à l’échéance sont également exonérés d’impôt.

Plan d’épargne lié à des actions (ELSS) : Ce type de fonds communs de placement offre une combinaison unique de création de richesse et d’avantages fiscaux. Il investit principalement une part importante de son corpus (au moins 65 %) dans des actions, visant des rendements potentiellement élevés à long terme. Mais ce qui distingue vraiment ELSS, c’est sa capacité à vous aider à économiser des impôts : des investissements allant jusqu’à Rs. 4 000. 1,5 lakh par an donne droit à des déductions en vertu de l’article 80C de la Loi de l’impôt sur le revenu, ce qui pourrait réduire considérablement votre obligation fiscale. Cependant, il y a un compromis.

« Les investissements dans les fonds ELSS donnent droit à une déduction u/s 80C de la loi de l’impôt sur le revenu pouvant aller jusqu’à Rs 1,5 lakh au cours d’un exercice. Cependant, il est pertinent de noter que ces fonds ELSS ont une période de blocage de 3 ans », a déclaré Surana.

Système national de retraite (NPS) : Les contributions NPS donnent droit à des déductions en vertu de l’article 80CCD (1) de la loi informatique dans la limite cumulée de Rs. 150 000. Les contribuables peuvent demander une déduction supplémentaire pouvant aller jusqu’à Rs. 50 000 u/s 80CCD(1B) pour les contributions versées au NPS. Cela permet une déduction totale allant jusqu’à Rs. 2 lakh par exercice.

Dépôts fixes (FD) à taux réduit : Les banques proposent des FD fiscalement avantageux avec une période de blocage de 5 ans. Les investissements dans de tels FD à économie d’impôt sont éligibles à des déductions de 80 u/s, sous réserve de la limite globale de Rs. 4 000 000. 1,5 millions. Cependant, les intérêts gagnés sur ces FD à économie d’impôt sont imposables.

Plan d’épargne pour les seniors (SCSS) : Il s’agit d’un dispositif destiné aux personnes âgées de 60 ans et plus. Les investissements dans SCSS donnent droit à des déductions en vertu de la section 80C, jusqu’à une limite de Rs 1,5 lakh. Le programme a une durée de maturité de 5 ans et propose des versements d’intérêts trimestriels.

À partir de la fin du trimestre de mars, le SCSS offrira un taux d’intérêt de 8,20 % par an, ce qui en fera l’une des options les plus rémunératrices parmi les investissements à revenu fixe. L’investissement minimum que vous pouvez faire est de Rs 1 000 et un maximum de Rs 30 lakh sur un seul compte ou conjointement avec votre conjoint.

Sukanya Samriddhi Yojana (SSY) : SSY est un plan d’épargne pour les filles, offrant des avantages fiscaux de 80C. Les cotisations aux comptes SSY sont éligibles à des déductions et les intérêts gagnés sur ces comptes sont exonérés d’impôt. Vous pouvez ouvrir un compte pour les filles de moins de 10 ans.

Les primes d’assurance-vie bénéficient de déductions en vertu de l’article 80C de la loi de l’impôt sur le revenu, avec une limite maximale de Rs 1,5 lakh par an. Cela s’applique à divers régimes d’assurance-vie, y compris les régimes temporaires, les régimes de dotation et les ULIP. Il y a cependant des conditions : la prime ne doit pas dépasser 10 % de la somme assurée pour un plan d’assurance et le contrat doit être actif depuis au moins 2 ans pour éviter d’annuler la déduction.

Les primes d’assurance maladie payées pour les polices d’assurance maladie pour vous-même, votre conjoint, vos enfants et vos parents donnent droit à des déductions en vertu de l’article 80D de la Loi de l’impôt sur le revenu. Vous pouvez demander des déductions allant jusqu’à Rs 25 000 (Rs 50 000 pour les personnes âgées) pour les primes d’assurance maladie. N’oubliez pas que les déductions spécifiques et les critères d’éligibilité peuvent différer en fonction de votre situation individuelle. Il est donc recommandé de consulter un conseiller fiscal pour des conseils personnalisés.

Examinez attentivement vos besoins et votre situation fiscale pour choisir les bonnes polices et maximiser vos économies d’impôt.

« Avant de réaliser l’un des investissements susmentionnés, il est essentiel que les contribuables tiennent compte de leurs objectifs financiers, de leur appétit pour le risque et de leur horizon d’investissement », a déclaré Surana. De plus, les particuliers devraient revoir leurs investissements permettant d’économiser de l’impôt dans le contexte de leur plan financier global.