Je détiens un compte bancaire conjoint avec mon conjoint. Récemment, j'ai remarqué qu'un dépôt fixe de Rs 10 lakh fait par moi est reflété dans nos déclarations d'information annuelles (AIS) comme si chacun de nous investissait le montant total. Malgré la clarification de cela dans la rétroaction AIS, la réponse a été rejetée en vertu de la règle 114E (2). Pourquoi les banques signalent-elles les transactions conjointes deux fois et comment les véritables titulaires de compte conjoint peuvent-ils éviter les avis d'impôt inutiles ou réévaluer en vertu des articles 148a ou 133 (6)?
Conseils par CA Dr Suresh Surana, expert fiscal et conseiller
De nombreuses familles et couples pour personnes âgées trouvent des comptes bancaires conjoints pratiques. Que ce soit avec un conjoint, des parents ou des enfants, ces comptes facilitent le paiement des factures des ménages, la gestion des EMI et la gestion des économies partagées. En surface, les comptes conjoints semblent simples, mais cachés en dessous est un risque qui passe souvent inaperçu: les complications taxes.
Dans les cas de comptes bancaires conjoints, les banques sont requises en vertu de la règle 114E (2) des règles de l'impôt sur le revenu, 1962 pour déclarer des transactions financières spécifiées, y compris les dépôts fixes, en les liant avec le PAN de chaque titulaire conjoint. En conséquence, lorsqu'un titulaire d'un compte effectue un dépôt (par exemple Rs. 10 lakh), le système peut refléter la même transaction dans le relevé annuel d'information (AIS) des deux détenteurs, sans répartir l'investissement en fonction de la propriété ou de la contribution.
Pour les véritables titulaires de joint, cela peut entraîner une inadéquation pendant la réconciliation AIS. Dans le cas où le montant n'est pas corrigé même après la soumission des commentaires sur l'AIS, les contribuables doivent divulguer correctement le dépôt fixe entre les mains du contributeur. Des documents à l'appui tels que les relevés bancaires et les preuves de l'investissement doivent être maintenus, de sorte qu'en cas de demande en vertu de l'article 148A (procédure de réévaluation) ou une requête en vertu de l'article 133 (6) (réquisition d'informations), le contribuable peut étayer que l'investissement a été financé par un seul détenteur.
À mesure que la date limite de déclaration des déclarations de revenus (ITR) approche, les titulaires de compte conjoint doivent comprendre comment ces comptes peuvent conduire à un avis fiscal inattendu. Le problème commence par la façon dont les banques déclarent les revenus d'intérêt. Pour chaque compte conjoint, la banque enregistre les intérêts par rapport au nom de chaque titulaire de compte. Cependant, selon les règles fiscales, seul le véritable propriétaire des fonds est nécessaire pour déclarer ce revenu. Cette inadéquation crée une confusion lors des vérifications croisées des données par le service de l'impôt sur le revenu.
Par exemple, si un membre de la famille contribue la majeure partie de l'argent mais qu'un autre rapporte le revenu sous leur PAN, le système le met en évidence comme une erreur. Cela conduit les avis envoyés aux deux titulaires de compte. Ces erreurs sont particulièrement courantes avec les dépôts fixes, où l'intérêt est souvent indiqué de manière incorrecte.
Pour éviter ce stress, les contribuables devraient maintenir des registres clairs de la propriété des fonds, garantir que les revenus d'intérêt sont déclarés sous la casserole légitime et éviter de mélanger avec désinvolture des fonds personnels dans les comptes familiaux. La date d'échéance de l'ITR du 15 septembre se rapprochant, les contribuables ne doivent pas retarder le dépôt et doivent garantir l'exactitude. Les comptes conjoints peuvent offrir une commodité, mais les rapports minutieux sont le seul moyen de rester à l'écart des problèmes.