Créer un patrimoine à long terme pour votre enfant tout en optimisant les impôts est l’une des décisions financières les plus judicieuses qu’un parent puisse prendre – et avec la bonne structure d’investissement, les deux objectifs peuvent être atteints simultanément. L’éducateur financier CA Nitin Kaushik a maintenant expliqué comment un simple changement dans la façon dont les parents investissent pour leurs enfants peut débloquer des avantages fiscaux importants et entièrement légaux.
Dans un article détaillé sur X (anciennement Twitter), Kaushik a souligné que la plupart des parents investissent régulièrement pour l’avenir de leurs enfants – pour l’éducation, la sécurité et les objectifs à long terme – mais passent à côté d’un avantage fiscal négligé.
Selon lui, la stratégie est simple : au lieu d’investir dans des fonds communs de placement ou des actions au nom du parent, ouvrir un petit compte en fonds commun de placement au nom de l’enfant, le parent agissant comme tuteur.
Kaushik a expliqué que même si tout revenu généré avant que l’enfant n’atteigne 18 ans est ajouté au revenu du parent aux revenus les plus élevés, le véritable avantage commence une fois que l’enfant devient adulte.
« Une fois que votre enfant atteint 18 ans, les investissements réalisés en son nom lui appartiennent désormais légalement », écrit-il. « Et tous les gains en capital réalisés après ce moment sont imposés entre leurs mains, pas les vôtres. »
La plupart des jeunes de 18 ans ayant peu ou pas de revenu imposable, ils peuvent utiliser l’intégralité de leur plafond d’exonération de base – 3 lakh ₹ (ancien régime) ou 3,5 lakh ₹ (nouveau régime, FY25-26) – plus l’exonération des gains en capital à long terme de 1,25 lakh ₹. Cela crée une fenêtre potentielle d’exonération d’impôt de 4,25 ₹ à 4,75 ₹ lakh chaque exercice.
Kaushik a illustré cela avec un scénario : un parent investissant 5 000 ₹ par mois pendant 10 ans au nom de son enfant pourrait constituer un corpus de 10 à 12 lakh ₹ à l’âge de 18 ans. Racheter 4 lakh ₹ en gains à long terme pour les dépenses universitaires pourrait attirer zéro impôt entre les mains de l’enfant – contre une éventuelle taxe LTCG de 10 % si l’investissement était au nom du parent.
« Même argent. Même investissement. Juste une structure plus intelligente », a noté Kaushik, ajoutant que la littératie financière ne consiste pas seulement à rechercher des rendements élevés, mais également à conserver une plus grande partie de ce que vous gagnez grâce à une meilleure planification.
Il a également mis l’accent sur des étapes de conformité simples : traiter l’investissement comme un cadeau à l’enfant, conserver un registre de cadeaux de base, garantir le KYC du tuteur pour le folio mineur et rappeler que le folio est automatiquement transféré à l’enfant à l’âge de 18 ans.
« L’investissement intelligent ne concerne pas seulement la valeur de votre portefeuille », a conclu Kaushik. « Il s’agit de savoir quelle part reste dans votre famille après impôts. Et parfois, le meilleur planificateur financier que vous puissiez avoir… est votre enfant. »