Vous avez perdu de l'argent dans l'investissement des crypto-monnaies cette année? Vous pourriez toujours avoir une taxe – même si votre portefeuille est profondément dans le rouge. En vertu des lois fiscales du crypto dure de l'Inde, les traders sont tenus de payer une taxe stable de 30% sur chaque roupie de profit, même lorsque leur portefeuille global est à court. Les experts disent que le système actuel est parmi les plus difficiles du monde, laissant les investisseurs de cryptographie indiens avec peu de place pour les secours.
Lorsque Ca Nitin Kaushik, comptable agréé et spécialiste des impôts, a récemment expliqué la réalité de la fiscalité cryptographique sur X (anciennement Twitter), il a frappé un nerf parmi les investisseurs. Son message était franc: « Même si vous perdez Rs 100 en crypto, vous pourriez toujours devoir Rs 30 en taxes. »
Voici pourquoi.
Imaginez que vous avez réalisé Rs 100 bénéfice sur Bitcoin, mais que vous avez perdu Rs 200 sur Ethereum au cours du même exercice. Dans tout autre investissement, votre résultat net serait une perte de Rs 100. Mais pas en crypto.
En vertu de l'article 115BBH de la loi sur l'impôt sur le revenu, les actifs cryptographiques – classés légalement en tant qu'actifs numériques virtuels (VDAS) – sont soumis à des règles rigides uniques:
> Aucune compensation des pertes (vous ne pouvez pas compenser une perte de cryptographie contre un autre profit)
> Pas de transport des pertes (vous ne pouvez pas l'ajuster dans les années à venir)
> Aucune déduction, à l'exception du coût d'acquisition
Ainsi, votre perte d'Ethereum Rs 200 est ignorée, et vous devez payer 30% d'impôt sur le profit de Rs 100 Bitcoin – soit Rs 30 en taxes – entraînant une perte nette de Rs 130.
Même les frais de négociation, les frais de gaz, les frais d'extraction ou les commissions d'échange ne peuvent pas être déduits de vos gains imposables.
Le fardeau fiscal
Si vos transactions de crypto annuelles dépassent 50 000 roupies, vous êtes également confronté à 1% de TDS (taxe déduite à la source) sur chaque métier, conformément aux sections 194. Cette taxe est déduite même si vous n'êtes pas en profit, réduisant la liquidité et les flux de trésorerie pour les commerçants actifs.
Depuis juillet 2025, le gouvernement a également imposé 18% de TPS aux frais de service d'échange, augmentant encore la charge fiscale.
La justification du gouvernement est claire – pour décourager le trading spéculatif et traiter la cryptographie comme les gains de jeu, qui sont imposés à un taux forfaitaire similaire de 30%. Mais l'impact sur les investisseurs authentiques a été grave.
« Les traders de crypto paient des impôts comme des joueurs mais traités comme des investisseurs », a déclaré Kaushik. «La politique décourage l'innovation et pousse les liquidités aux échanges offshore.»
Fiscalité expliquée
En Inde, la crypto-monnaie est classée comme un actif numérique virtuel (VDA) et est taxée en vertu des règles introduites dans le budget de l'Union 2022. Les gains de la vente, du transfert ou de l'échange de crypto sont taxés à un taux plat de 30%, plus la surcharge et cess applicables, quelle que soit la période de détention ou la plaque de revenu. De plus, une taxe de 1% déduite à la source (TDS) s'applique aux transactions dépassant 10 000 roupies par an (Rs 50 000 pour les personnes spécifiées). Pour les échanges indiens, TDS est déduit automatiquement, tandis que dans les métiers entre pairs ou internationaux, l'acheteur doit le déduire et le déposer.
Une TPS de 18% est également perçue sur les frais de service facturés par les bourses à partir de juillet 2025. Les pertes des VDA ne peuvent pas être compensées contre d'autres revenus ou reportées, et seul le coût d'acquisition est déductible. Les revenus provenant des Airdrops, de l'exploitation minière et du jalonnement sont imposés à des taux de dalle réguliers à réception, tandis que les bénéfices ultérieurs de la vente de ces actifs sont imposés à 30%. Les cadeaux de parents sont exonérés, mais les cadeaux d'autrui dépassant les 50 000 roupies sont imposables. Le simple fait de tenir la crypto ou de transférer entre les portefeuilles personnels n'est pas taxé. La non-conformité peut entraîner des intérêts, des amendes ou même une peine d'emprisonnement, les VDA non déclarés imposés à 60% en tant que revenus non divulgués. Les rapports en vertu de l'annexe VDA dans ITR-2 ou ITR-3 sont obligatoires.
Il n'est pas imposable – mais au moment où vous le vendez ou l'échangez, le fisc intervient.
Fin de compte
La structure fiscale de la cryptographie de l'Inde est l'une des moins adaptées aux investisseurs au monde. La taxe stable de 30%, les TD de 1% et l'interdiction des compensations de perte ont rendu le trading de crypto de plus en plus difficile pour les commerçants nationaux.
Les experts conseillent à la maintenance des dossiers détaillés, à l'utilisation des échanges de conformité d'impôt et à la planification des transactions attentivement pour éviter les surprises pendant la saison fiscale.
Alors que le gouvernement resserre son emprise sur l'écosystème des actifs numériques, une chose est claire – sur le marché de la cryptographie de l'Inde, même une perte peut vous coûter cher.