Le taux d'imposition marginal fait référence au taux d'imposition qui s'applique à chaque tranche d'imposition dans le revenu d'un contribuable ou à tout autre revenu imposable pour lequel ils sont admissibles. Il s'agit du pourcentage tiré de la roupie supplémentaire du revenu imposable du contribuable au-dessus d'un seuil de revenu prédéterminé.
À mesure que le revenu d'un individu augmente, il en va de même pour son taux d'imposition marginal. Le taux d'imposition marginal maximal est le taux d'imposition le plus élevé appliqué à la tranche de revenu supérieure. Selon l'article 2 (29C) de la loi sur l'impôt sur le revenu de l'Inde, cela fait référence au taux maximal d'impôt sur le revenu, ainsi que les suppléments applicables, pour la tranche de revenu la plus élevée. Ce taux est déterminé chaque année dans la loi sur les finances.
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AK Mandhan, planificateur financier et analyste de recherche enregistré de SEBI, a souligné que le taux d'imposition marginal le plus bas est aux EAU et aux Émirats arabes unis, ce qui est de 0%. Le taux d'imposition le plus élevé prévaut en Finlande, qui est de 56,9%. Il a souligné que sur un salaire de 10 crores de roupies, une personne en Finlande gagnerait Rs 4,31 crore après déduction des impôts, tandis que la même personne gagnera Rs 10 crore si elle est aux EAU.
Voici le taux d'imposition dans différents pays:
Top marginal Tax% et montant net en main dans 50 meilleurs pays du PIB:
> États-Unis: 37% → ₹ 6,3 CR
> Chine: 45% → 5,5 CR
> Japon: 55,97% → ₹ 4,4 Cr
> Allemagne: 45% → ₹ 5,5 Cr
> Inde: 42,74% → ₹ 5,7 Cr
> Royaume-Uni: 45% → 5,5 CR
> France: 55,4% → ₹ 4,5 Cr
> Italie: 47,2% → ₹ 5,3 Cr
> Brésil: 27,5% → ₹ 7,25 CR
> Canada: 33% → 6,7 CR
> Russie: 13% → 8,7 CR
> S. Corée: 45% → ₹ 5,5 Cr
> Australie: 45% → 5,5 CR
> Espagne: 54% → ₹ 4,6 Cr
> Mexique: 35% → ₹ 6,5 CR
> Indonésie: 35% → ₹ 6,5 Cr
> Pays-Bas: 49,5% → ₹ 5.05 CR
> Arabie saoudite: 0% → ₹ 10 Cr
> Turquie: 40% → ₹ 6 Cr
> Suisse: 40% → ₹ 6 Cr
> Taiwan: 40% → ₹ 6 Cr
> Pologne: 36% → ₹ 6,4 CR
> Suède: 52,3% → ₹ 4,77 CR
> Belgique: 53,5% → ₹ 4,65 CR
> Thaïlande: 35% → ₹ 6,5 CR
> Argentine: 35% → ₹ 6,5 Cr
> Autriche: 55% → ₹ 4,5 Cr
> Norvège: 39,6% → ₹ 6.04 CR
> EAU: 0% → ₹ 10 Cr
> Israël: 50% → ₹ 5 Cr
> Afrique du Sud: 45% → ₹ 5,5 Cr
> Malaisie: 30% → ₹ 7 Cr
> Danemark: 55,9% → ₹ 4,41 CR
> Singapour: 22% → ₹ 7,8 Cr
> Philippines: 35% → ₹ 6,5 Cr
> Irlande: 52% → ₹ 4,8 Cr
> Vietnam: 35% → ₹ 6,5 Cr
> Hong Kong: 15% → 8,5 Cr
> Chili: 40% → ₹ 6 Cr
> Nouvelle-Zélande: 39% → ₹ 6.1 Cr
> Finlande: 56,9% → ₹ 4,31 CR
> Colombie: 39% → ₹ 6.1 Cr
> Portugal: 48% → ₹ 5,2 Cr
> Tchéie: 23% → ₹ 7,7 Cr
> Hongrie: 15% → 8,5 Cr
> Grèce: 45% → ₹ 5,5 Cr
> Equateur: 35% → ₹ 6,5 Cr
> Pérou: 30% → ₹ 7 Cr
Comprendre les taux d'imposition marginaux est crucial dans la planification financière. Il est essentiel que les contribuables soient conscients de ces taux afin de calculer la partie de leurs augmentations de salaire ou des bonus qu'ils peuvent conserver après les déductions fiscales. De plus, la connaissance de leur taux d'imposition marginal aide les contribuables à déterminer la contribution maximale qu'ils peuvent apporter à leurs comptes de retraite, qui offrent des avantages fiscaux.
Conformément à l'article 2 (29C) de la loi sur l'impôt sur le revenu de l'Inde, le taux d'imposition marginal maximal signifie le taux d'imposition le plus élevé, ainsi que les surtaxes supplémentaires, applicables à la tranche de revenu supérieure. Ce taux est spécifié chaque année dans la loi sur les finances pour chaque exercice.
Taux d'imposition efficace vs taux d'imposition marginal
Selon Investopedia, le taux d'imposition effectif fournit une représentation plus précise du passif fiscal total d'une personne ou d'une entité par rapport à son taux d'imposition marginal, et il est généralement plus faible. Le taux d'imposition marginal concerne la catégorie fiscale la plus élevée dans laquelle leurs bénéfices baissent. Dans une structure d'impôt sur le revenu progressive, comme celle des États-Unis, les bénéfices sont imposés à divers taux qui augmentent alors que le revenu dépasse les seuils spécifiques. Deux individus ou entreprises gagnant des revenus dans la même catégorie d'impôt marginal supérieur pourraient potentiellement avoir des taux d'imposition effectifs significativement différents en fonction de la proportion de leurs revenus qui se situaient dans la catégorie supérieure.