Budget 2025: Bien que le ministre des Finances de l'Union, Nirmala Sitharaman, ait accordé des allégements mineurs aux contribuables de la classe moyenne, les investisseurs de crypto-monnaie n'ont accordé aucun répit. Malgré les espoirs de l'industrie pour les allégements fiscaux, le gouvernement a décidé de maintenir l'impôt de 30% sur les gains de revenus cryptographiques et 1% de TDS sur les transactions.
Dans le budget 2025, des entités déclarantes telles que les banques et les échanges de crypto sont désormais nécessaires pour signaler régulièrement des informations sur les transactions impliquant des actifs cryptographiques pour les périodes passées et futures. De plus, la définition des actifs numériques virtuels (VDA) a été mis à jour pour englober tout élément utilisant une technologie de type crypto.
Combien de taxe dois-je payer? Calculez maintenant
Le déclaration budgétaire a déclaré: «Il est proposé d'apporter une modification de la loi pour prévoir une entité de déclaration prescrite à l'égard d'un actif cryptographique doit fournir des informations concernant une transaction dans un tel actif cryptographique, dans un communiqué comme prescrit. Il s'agit a également proposé d'aligner la définition de l'actif numérique virtuel en conséquence. «
« Ces modifications prendront effet à partir du 1er avril 2026 », a déclaré le mémorandum au budget en 2025.
Alay Razvi, associé directeur, Accord Juris, a déclaré: «Cette nouvelle définition plus large de l'actif numérique virtuel (VDA) pour couvrir les cryptos et les transactions technologiques comme la crypto qui relèvent de VDA. Ainsi, couvrant davantage de ces actifs VDA dans cette catégorie. »
Qu'est-ce qui a changé après le budget 2025?
> La taxe sur les transactions en valeurs mobilières (STT) n'a pas été élargie pour inclure les contrats à terme et les options cryptographiques (F&O), en maintenant le statut fiscal actuel quo.
> FM Sitharaman a suggéré l'inclusion de l'article 285BAA dans la loi de 1961 sur l'impôt sur le revenu, exigeant la soumission des détails de la transaction.
«Le paragraphe (1) de l'article 285BAA de la Loi indique qu'une personne, étant une entité déclarante, comme on peut prescrire, en ce qui concerne la crypto Une telle période, dans ce délai, sous cette forme et cette manière et à une telle autorité de l'impôt sur le revenu, qui peut être prescrite », a indiqué le communiqué.
> De plus, le FM a proposé que la définition des revenus non divulgués englobe les « actifs numériques virtuels », auparavant non inclus, qui couvre les revenus des activités telles que le jeu, les courses de chevaux et le trading cryptographique.
> « Il est proposé d'ajouter le terme » actif numérique virtuel « à ladite définition du revenu non divulgué de la période de bloc », a indiqué le document budgétaire.
> « Il est proposé que la limite de temps pour l'achèvement de l'évaluation des blocs soit effectuée comme douze mois à partir de la fin du trimestre au cours de laquelle la dernière des autorisations de recherche ou de réquisition a été exécutée », a-t-il ajouté.
> Le gouvernement a élargi la portée des actifs numériques virtuels (VDA) dans la section 2 (47A) pour englober « les crypto-actifs qui utilisent la sécurité cryptographique et la technologie du grand livre distribué ».
> Cette décision vise à étendre la surveillance réglementaire et à promouvoir la conformité dans les transactions d'actifs numériques en Inde. Les modifications devraient être mises en œuvre à partir du 1er avril 2026.
Qu'est-ce que cela signifie?
Le gouvernement a décidé de maintenir le taux d'imposition de 30% sur le revenu des crypto-monnaies et les TD de 1% sur les transactions de crypto-monnaie, qui ont été mises en œuvre en juillet 2022.
Malgré le manque de réglementation entourant les crypto-monnaies en Inde, la création d'une section distincte pour les actifs numériques virtuels (VDAS) dans les formes ITR pour l'exercice 2023-24 indique les efforts du gouvernement pour surveiller les transactions de crypto-monnaie. Cependant, il existe une incertitude continue concernant la classification de la crypto-monnaie F&O, qui est actuellement imposée comme un revenu d'entreprise plutôt que comme un revenu spéculatif comme des VDA réguliers.
«Le budget de l'Union 2025 n'offre aucun répit aux investisseurs de cryptographie, car les politiques fiscales restent inchangées, en maintenant la taxe de 30% sur les gains et 1% de TDS sur les transactions. Cela continue de créer des problèmes de liquidité, décourageant la participation au détail et l'innovation dans le secteur. L'absence de toute clarté réglementaire ou incitations pour les startups Web3 atténue davantage le sentiment des investisseurs », a déclaré Sathvik Vishwanath, co-fondateur et PDG de UNOCOIN (une crypto-monnaie).
CA Bimal Jain, fondateur, A2Z Taxcorp LLP, a déclaré: «Maintenant, les banques et autres signalent régulièrement les transactions cryptographiques au service de l'impôt sur le revenu. Auparavant seulement si la transaction attirait des TD, il pourrait être suivi. Maintenant, il est possible que toutes les transactions cryptographiques puissent être suivies via AIS. »
CA Sonu Jain, responsable des risques et de la conformité, 9 points de capital, a déclaré: «Les actifs numériques virtuels (VDA) sont désormais classés comme revenus non divulgués en vertu de la loi sur l'impôt sur le revenu. Cela signifie que si des gains de crypto non déclarés sont détectés lors d'une descente ou d'une enquête d'impôt sur le revenu, les autorités fiscales peuvent percevoir une taxe de 60% ainsi qu'une longue pénalité de 50% sur le montant de l'impôt. Compte tenu de ces pénalités strictes, il est crucial pour tous les investisseurs cryptographiques de signaler dûment leurs gains en vertu de la section VDA de l'annexe de leur déclaration de revenus (ITR). »