Un FD offrant un intérêt de 8,50 % peut sembler attrayant pour les personnes âgées à la recherche d’un revenu relativement peu risqué. Mais le taux annoncé par une banque ne correspond pas nécessairement au rendement qui restera finalement entre les mains de l’investisseur. Pour les retraités, la fiscalité peut faire une différence significative sur les revenus d’intérêts réels provenant d’un dépôt à terme. Les seniors ont actuellement accès à des taux FD allant jusqu’à 8,50 %, certaines petites banques financières proposant les taux les plus élevés.
Top 20 des tarifs FD pour les personnes âgées
Les personnes âgées peuvent actuellement bénéficier de taux d’intérêt FD allant jusqu’à 8,50 %, les petites banques financières dominant les premières places. Equitas, ESAF et Suryoday Small Finance Bank offrent le taux le plus élevé, mais uniquement pour des durées spécifiques. D’autres petites banques financières telles que Jana, Ujjivan, Shivalik et Utkarsh proposent des taux de 8,25 % à 8,30 %. Parmi les grandes banques privées, DCB Bank offre jusqu’à 8 %, tandis que Bandhan Bank offre 7,95 %.
| Rang | Banque | Taux FD le plus élevé | Mandat au taux le plus élevé |
|---|---|---|---|
| 1 | Equitas Petite Banque de Financement | 8,50% | 3 ans 1 jour |
| 2 | ESAF Petite banque de financement | 8,50% | 800 jours |
| 3 | Suryoday Petite banque financière | 8,50% | 5 ans |
| 4 | Jana Petite Banque Financière | 8,30% | Au dessus de 2 ans à 3 ans |
| 5 | Banque de petits financements d’Ujjivan | 8,30% | 3 ans 1 jour à 3 ans 6 mois |
| 6 | Petite banque financière Shivalik | 8,25% | 23 mois 1 jour à 27 mois |
| 7 | Banque de petite finance d’Utkarsh | 8,25% | 666 jours |
| 8 | Banque DCB | 8,00% | 24-25, 34-35 ou 60-61 mois |
| 9 | Banque Bandhan | 7,95% | 2 ans à moins de 3 ans |
| 10 | Banque de petite finance de l’UA | 7,90% | 30 mois 1 jour à 36 mois |
| 11 | Banque IndusInd | 7,75% | 2 ans à 3 ans |
| 12 | OUI Banque | 7,75% | 18 mois 1 jour à |
| 13 | tranche Petite banque de financement | 7,75% | 18 mois 1 jour à 2 ans |
| 14 | Banque RBL | 7,70% | 18 mois à 3 ans |
| 15 | Banque commerciale du Tamilnad | 7,70% | 567 jours |
| 16 | Banque de Jammu-et-Cachemire | 7,55% | 888 jours |
| 17 | Banque de l’Union de la ville | 7,50% | 555 jours |
| 18 | Banque du Karnataka | 7,40% | 555 jours |
| 19 | Banque CSB | 7,35% | 18 mois |
| 20 | Banque DBS | 7,35% | 376 à 400 jours |
Tarifs au 2 septembre 2026. Source : Paisabazaar.com.
Les intérêts FD sont imposables
Les banques privées, publiques et étrangères proposent également des taux compétitifs aux déposants âgés. Les taux cités ont été mis à jour le 26 août 2026 et s’appliquent aux dépôts inférieurs à 3 crores ₹. Cependant, les retraités devraient comparer non seulement le taux global, mais également la durée des dépôts, les règles de retrait prématuré, la solidité financière de la banque et l’assurance-dépôts applicable avant d’investir.
En vertu de la loi de l’impôt sur le revenu de 2025, applicable à compter du 1er avril 2026, les intérêts gagnés sur les dépôts à terme restent imposables. L’article 92 traite généralement ces intérêts comme des « revenus provenant d’autres sources ».
Cela signifie qu’un FD de 8,50 % ne se traduit pas par un rendement après impôt de 8,50 % pour chaque personne âgée. L’impact fiscal final dépendra du revenu total de l’individu et du régime fiscal applicable.
Par exemple, une personne âgée qui investit un montant substantiel dans un FD peut gagner des intérêts bien supérieurs au seuil de déduction applicable. Dans un tel cas, l’investisseur doit tenir compte de l’impôt à payer sur les intérêts plutôt que de simplement considérer le taux FD indiqué par la banque.
Déduction de 50 000 ₹ pour les personnes âgées
Il existe cependant un avantage fiscal pour les seniors. En vertu de l’article 153, ils peuvent demander une déduction allant jusqu’à 50 000 ₹ sur les intérêts de dépôt éligibles, sous réserve des conditions applicables.
Il est important de noter que cet avantage de 50 000 ₹ est une déduction et non une exonération. Par conséquent, cela ne signifie pas que les intérêts FD jusqu’à 50 000 ₹ deviennent automatiquement totalement exonérés d’impôt. Les investisseurs doivent réfléchir à la manière dont la déduction interagit avec leur revenu imposable global.
Tarifs FD pour personnes âgées
| Catégorie bancaire | Tarifs FD seniors | Limite de dépôt | Tarifs mis à jour |
|---|---|---|---|
| Petites banques financières | Jusqu’à 8,50% | En dessous de 3 000 000 ₹ | 26 août 2026 |
| Banques du secteur privé | Tarifs compétitifs | En dessous de 3 000 000 ₹ | 26 août 2026 |
| Banques du secteur public | Tarifs compétitifs | En dessous de 3 000 000 ₹ | 26 août 2026 |
| Banques étrangères | Tarifs compétitifs | En dessous de 3 000 000 ₹ | 26 août 2026 |
Source : Paisabazaar.com ; tarifs au 26 août 2026.
TDS n’est pas la taxe finale
Les seniors doivent également faire la distinction entre l’impôt retenu à la source (TDS) et leur obligation fiscale finale.
Pour les intérêts de dépôt spécifiés, les banques déduisent généralement le TDS à 10 % une fois le seuil applicable franchi. Pour les personnes âgées, le seuil est de 1 lakh ₹.
Cependant, le TDS n’est qu’une déduction fiscale opérée par la banque ; il ne s’agit pas nécessairement du montant final de l’impôt que doit l’investisseur. La responsabilité réelle dépend du revenu total de la personne et du régime fiscal applicable.
Regardez au-delà du taux de 8,50 %
La fiscalité n’est qu’un facteur que les retraités devraient prendre en compte avant de choisir un FD. La banque proposant le taux, la durée des dépôts, les règles de retrait prématuré et les limites d’assurance-dépôts applicables comptent également.
Pour les seniors dépendants des revenus d’intérêts, le droit FD n’est donc pas forcément celui dont le taux annoncé est le plus élevé. La question la plus importante est la suivante : quel montant de revenu le dépôt générera-t-il après impôt et répond-il aux besoins de liquidité et de revenu du retraité ?