Système de retraite unifié : Le gouvernement dirigé par Narendra Modi a approuvé un nouveau régime de retraite, le régime de retraite unifié, qui entrera en vigueur au cours du prochain exercice financier, à savoir l'exercice 2025-26. Après avoir fait l'objet de nombreuses critiques pour avoir supprimé l'ancien régime de retraite, le gouvernement NDA a introduit le régime de retraite unifié, qui regroupe les avantages de l'ancien régime de retraite précédent et les caractéristiques du nouveau régime de retraite.
La rente garantie définie, également appelée rente à montant fixe, garantit une somme d'argent précise et prédéterminée qu'un retraité recevra régulièrement après sa retraite. Cette rente offre une stabilité et une sécurité financières aux personnes après leur retraite.
Le nouveau régime approuvé garantit que les employés du gouvernement central recevront 50 % de leur dernier salaire perçu au cours des 12 derniers mois à titre de pension. En outre, les employés ayant une ancienneté supérieure à 25 ans pourront bénéficier d'augmentations de retraite indexées sur l'inflation.
Le ministre de l’Information et de la Radiodiffusion, Ashwini Vaishnaw, a déclaré samedi : « Les employés du gouvernement ont réclamé une réforme du NPS (nouveau régime de retraite)… Le Premier ministre Narendra Modi a formé un comité à ce sujet en avril 2023 sous la direction de TV Somanathan (qui était alors secrétaire aux Finances)… Après de longues consultations et discussions, notamment avec le JCM (mécanisme consultatif conjoint), le comité a recommandé le régime de retraite unifié. Aujourd’hui, le cabinet de l’Union a approuvé le régime. »
Voici les principales caractéristiques de la Régime de retraite unifié :
1. Dans le cadre du régime de retraite unifié, une pension fixe garantie sera prévue, contrairement au nouveau régime de retraite (NPS) qui ne promet pas de montant de pension fixe.
2. Dans le cadre de ce régime, les personnes concernées pourront percevoir 50 % de leur salaire de base moyen perçu au cours des 12 derniers mois précédant leur départ à la retraite. Pour avoir droit à cette prestation, les personnes concernées doivent avoir accompli au moins 25 années de service.
3. Le régime de retraite unifié repose sur cinq piliers : la pension garantie, la pension familiale garantie, la pension minimale garantie, l'indexation sur l'inflation et la gratification.
4. Pension garantie : Dans le cadre du régime de retraite unifié (UPS), le montant de la pension fixe accordée sera de 50 % du salaire de base moyen perçu au cours des 12 derniers mois avant la retraite pour les personnes ayant un minimum de 25 ans de service ouvrant droit à la retraite. Ce montant de pension sera ajusté proportionnellement pour les personnes ayant moins d'années de service, un minimum de 10 ans de service étant requis pour avoir droit à la pension.
5. Pension familiale garantie : Le régime de retraite comprend une pension familiale garantie, équivalant à 60 % du salaire de base de l'employé. Cette pension sera versée rapidement en cas de décès de l'employé.
6. Pension minimale garantie : En cas de retraite après au moins 10 ans de service, le système de pension uniforme (UPS) comprend une garantie d'une pension minimale s'élevant à 10 000 roupies par mois.
7. Indexation sur l'inflation : La prestation d'indexation est une disposition qui s'applique à la pension garantie, à la pension familiale garantie et à la pension minimale garantie. Cette prestation garantit que ces pensions sont ajustées pour suivre l'inflation et les variations du coût de la vie au fil du temps. Lorsqu'elles sont indexées, ces pensions sont périodiquement revues et ajustées pour maintenir leur valeur réelle et leur pouvoir d'achat pour les bénéficiaires.
8. Gratification : Au moment de la retraite, un employé a droit à un paiement forfaitaire ainsi qu'à une gratification. Ce paiement forfaitaire est calculé comme 1/10e de l'émolument mensuel (salaire + allocation de vie chère), qui comprend à la fois le salaire et l'allocation de vie chère, à la date de la retraite pour chaque semestre de service accompli. Il est important de noter que ce paiement ne diminue pas le montant de la pension assurée que l'employé recevra.
9. L'UPS est conçu pour assurer la sécurité financière et le soutien aux employés même après leur décès. Il garantit que 60 % de la pension sera immédiatement transférée à la famille de l'employé sous forme de pension familiale, similaire aux avantages offerts par l'OPS. De plus, après avoir effectué 10 ans de service, les employés bénéficiant de l'UPS sont assurés d'une pension minimale de 10 000 roupies par mois.
10. Il est important de noter que le régime UPS diffère du régime de retraite garanti proposé qui était à l'étude par le gouvernement de l'Andhra Pradesh. Le régime de retraite garanti proposé visait à fournir une pension s'élevant à 33 % du dernier salaire perçu par les employés.
Système national de retraite (NPS)
Lancé pour la première fois en janvier 2004, le National Pension Scheme (NPS) était initialement destiné aux fonctionnaires du secteur public. Il a été étendu à tous les secteurs en 2009. Géré conjointement par le gouvernement et l'Autorité de réglementation et de développement des fonds de pension (PFRDA), le NPS est un programme d'investissement volontaire à long terme conçu à des fins de retraite.
> Le NPS offre une pension ainsi qu'un potentiel de croissance considérable des investissements. À l'âge de la retraite, les souscripteurs ont le choix de retirer une partie de leur épargne accumulée, tandis que la somme restante est distribuée sous forme de revenu mensuel, garantissant ainsi un flux de revenus régulier après la retraite.
> Le régime national de retraite comprend deux niveaux : les comptes de niveau 1 et les comptes de niveau 2. Les titulaires de comptes de niveau 1 ne peuvent retirer des fonds qu'après leur retraite, tandis que les comptes de niveau 2 permettent des retraits anticipés, offrant ainsi plus de flexibilité aux investisseurs.
> Dans le cadre du NPS, les personnes peuvent retirer 60 % du capital total accumulé au cours de leurs années d'activité lorsqu'elles atteignent l'âge de la retraite, et ce retrait est exonéré d'impôt. Les 40 % restants sont généralement utilisés pour acheter un produit de rente, qui offre actuellement une pension s'élevant à environ 35 % du salaire final de l'individu avant la retraite.
> En vertu de l'article 80 CCD de la loi sur l'impôt sur le revenu, les particuliers peuvent bénéficier d'avantages fiscaux en investissant dans le système national de retraite (NPS) jusqu'à une limite maximale de Rs 1,5 lakh.
> De plus, le retrait de 60 % du capital du NPS au moment de la retraite peut être effectué en franchise d'impôt, ce qui en fait une option intéressante pour la planification de la retraite. Cette caractéristique offre la possibilité d'un versement forfaitaire, ce qui ajoute à son attrait en tant que véhicule d'épargne-retraite.
Ancien système de retraite
En vertu de la structure de rémunération officielle (OPS), la pension versée aux employés du gouvernement, tant au niveau central qu'au niveau des États, était fixée à 50 % de leur dernier salaire de base, à l'instar de la structure de rémunération universelle (UPS). En outre, une allocation de cherté (DA) était incluse, calculée comme une partie du salaire de base, pour compenser l'augmentation constante du coût de la vie.
Ainsi, chaque fois que le gouvernement augmente votre allocation de vie chère, il augmente également l’aide au logement pour les retraités.
En vertu de la réglementation, l'OPS garantit qu'au moment de la retraite, un employé recevra 50 % de son salaire sous forme de pension. Au sein de l'OPS, il existe un mécanisme connu sous le nom de Fonds de prévoyance générale (GPF), qui permet aux employés de mettre de côté une partie de leur revenu. Ce montant est ensuite remboursé avec les intérêts accumulés au moment de leur retraite.
De plus, au sein de l'OPS, les employés ont droit à une gratification d'un montant maximum de Rs 20 lakh.
Les paiements facilités par l'OPS sont exécutés par l'intermédiaire du Trésor public, ce qui garantit que les pensions sont financées directement par le gouvernement. En cas de décès d'un employé retraité, sa famille continue de bénéficier de prestations de retraite. Il convient de noter qu'aucune déduction n'est effectuée sur le salaire d'un employé aux fins des cotisations de retraite dans le cadre de l'OPS.
Un mélange de fonctionnalités
Le nouveau régime de retraite unifié (UPS) offre une combinaison d'avantages qui combinent des éléments de l'ancien régime de retraite (OPS) et du régime de retraite national (NPS).
Le régime de retraite des employés de l'OPS intègre des caractéristiques telles qu'une pension garantie, une indexation sur l'inflation, une pension familiale et une pension minimale. Ces aspects procurent un sentiment de sécurité et de stabilité aux membres après leur retraite.
En outre, l'UPS reprend également une caractéristique essentielle du NPS, à savoir un régime contributif entièrement financé. Cela garantit aux membres la possibilité de contribuer à leur fonds de pension, ce qui leur permet de percevoir une pension plus personnalisée et potentiellement plus élevée au moment de la retraite.