Qu'est-ce qu'un prêt non performant (NPL)?
Un prêt non performant (NPL) est un prêt qui est en défaut en raison du fait que l'emprunteur n'a pas effectué les paiements prévus pour une période spécifiée. Bien que les éléments exacts du statut non performant puissent varier en fonction des conditions du prêt spécifique, « aucun paiement » est généralement défini comme un paiement nul du principal ou des intérêts.
La période spécifiée varie également, selon l'industrie et le type de prêt. Généralement, cependant, la période est de 90 jours ou 180 jours.
Principaux à retenir
- Un prêt non performant (NPL) est un prêt dans lequel l'emprunteur est en défaut et n'a effectué aucun paiement prévu de capital ou d'intérêt pendant une certaine période.
- Dans la banque, les prêts commerciaux sont considérés comme non performants si l'emprunteur est dû à 90 jours.
- Le Fonds monétaire international considère les prêts qui sont inférieurs à 90 jours en raison de non-performants s'il y a une forte incertitude entourant les paiements futurs.
- Cependant, il n'y a pas de norme ou de définition des NPL.
- Certaines banques choisissent de vendre des NPL à d'autres banques ou investisseurs pour libérer du capital et / ou se concentrer sur la réalisation de prêts qui réunissent des revenus.
Comment fonctionne un prêt non performant (NPL)
Un prêt non performant (NPL) est pris en compte par défaut ou proche de défaut. Une fois qu'un prêt n'est pas performant, les chances que le débiteur la remboursera en totalité soit considérablement plus faible. Si le débiteur reprend à nouveau les paiements sur un NPL, il devient un prêt de reperformage (RPL), même si le débiteur n'a pas rattrapé tous les paiements manqués.
Dans la banque, les prêts commerciaux sont considérés comme non performants si le débiteur n'a effectué aucun paiement d'intérêts ou de capital dans les 90 jours, ou est de 90 jours. Pour un prêt à la consommation, 180 jours passés le classent comme un NPL.
Un prêt est en retard lorsque les paiements du capital ou des intérêts sont en retard ou manqués. Un prêt est en défaut lorsque le prêteur considère que l'accord de prêt est rompu et que le débiteur n'est pas en mesure de respecter les obligations.
Types de prêts non performants (NPL)
Une dette peut atteindre le statut de prêt non performant de plusieurs manières. Des exemples de NPL comprennent:
- Un prêt dans lequel 90 jours d'intérêt a été capitalisé, refinancé ou retardé en raison d'un accord ou d'un amendement à l'accord initial.
- Un prêt dans lequel les paiements ont moins de 90 jours de retard, mais le prêteur ne pense plus que le débiteur effectuera des paiements futurs.
- Un prêt dans lequel la date d'échéance du remboursement principal s'est produite, mais une certaine fraction du prêt reste en cours.
Conseil
La loi sur les pratiques de recouvrement de la dette équitable interdit certaines pratiques abusives ou trompeuses afin de collecter des prêts personnels non performants. Cependant, cette loi ne s'applique qu'aux agents de recouvrement tiers ou aux investisseurs de la dette, pas au prêteur d'origine.
Définitions officielles des prêts non performants (NPL)
Plusieurs autorités financières internationales offrent des directives spécifiques pour déterminer les prêts non performants.
La définition de la Banque centrale européenne
La Banque centrale européenne (BCE) exige la comparabilité des actifs et des définissions pour évaluer les expositions aux risques entre les banques centrales de la zone euro. La BCE spécifie plusieurs critères qui peuvent provoquer une classification NPL lorsqu'il effectue des tests de stress sur les banques participantes. La BCE a effectué une évaluation complète et développé des critères pour définir les prêts comme non performants s'ils le sont:
Un addendum, publié en 2018, a spécifié le délai pour que les prêteurs réservent des fonds pour couvrir les prêts non performants: deux à sept ans, selon que le prêt a été garanti ou non. En 2020, les prêteurs de la zone euro ont encore environ 1 billion de dollars de prêts non performants dans leurs livres.
La définition du Fonds monétaire international
Le Fonds monétaire international (FMI) définit également de multiples critères pour les prêts gouvernementaux non performants.
Le FMI a défini des prêts non performants comme ceux dont:
- Les débiteurs n'ont pas payé les intérêts ni les paiements du capital en au moins 90 jours ou plus
- Les paiements d'intérêts égaux à 90 jours ou plus ont été capitalisés, refinancés ou retardés par l'accord
- Les paiements ont été retardés de moins de 90 jours, mais viennent avec une forte incertitude ou aucune certitude, le débiteur effectuera des paiements à l'avenir
Avertissement
Les prêts non performants peuvent nuire à la cote de crédit de l'emprunteur, ce qui rend plus difficile et plus coûteux d'emprunter de l'argent à l'avenir.
Prêt non performant (NPL) vs prêt de reperformage (RPL)
Les prêts non performants sont ceux en défaut. Les prêts de reperformage sont ceux qui n'étaient pas performants et qui se comportent maintenant. Les prêts de reperforment ont été délinquants pendant au moins 90 jours et se comportent maintenant.
Les prêts de reperforment sont souvent des prêts où l'emprunteur a déposé un bilan et a continué à effectuer des paiements à la suite de l'accord de faillite. Un tel accord permet généralement à l'emprunteur de devenir à jour sur sa dette via un programme de modification des prêts.
Exemple d'un prêt non performant (NPL)
Imaginez un emprunteur hypothétique qui ne peut pas effectuer de paiements de prêts en raison de la perte d'emploi. Après 90 jours sans paiement, la banque ou le prêteur considérera le prêt non performant. La banque transférerait le prêt vers leur liste non performante et continuerait à chercher le paiement de la dette.
Il existe plusieurs voies disponibles pour le créancier. L'une des façons les plus courantes de recouvrer la dette est de l'envoyer à une agence de collections, qui sera payé un pourcentage de tout l'argent qu'ils récupéraient. Le prêteur peut également vendre la dette à un acheteur de la dette à une fraction de la valeur nominale. Bien que le créancier perde de l'argent, il s'agit souvent d'un meilleur choix financier que d'essayer de collecter un prêt non performant.
Les emprunteurs ayant des prêts non performants peuvent être en mesure de négocier avec les créanciers pour pardonner une partie de leur dette. Cependant, cela pourrait nuire à leur cote de crédit, ce qui rend plus difficile et plus cher à emprunter à l'avenir.
Qu'arrive-t-il aux prêts non performants?
Les prêts non performants peuvent être vendus par des banques à d'autres banques ou investisseurs. Le prêt peut également devenir reperformant si l'emprunteur recommence à effectuer des paiements. Dans d'autres cas, le prêteur peut reprendre possession de la garantie de l'emprunteur pour satisfaire le solde du prêt.
Quelles sont les causes des prêts non performants?
Les prêts non performants ont tendance à se produire pendant les difficultés économiques lorsque les délinquations sont élevées. Ils se produisent lorsque l'emprunteur ne fait pas de paiement pendant une longue période (comme 90 à 180 jours).
Pourquoi les banques vendent-elles des prêts non performants?
Les banques peuvent vendre des prêts non performants pour se concentrer sur les prêts qui rapportent de l'argent chaque mois. La vente de prêts à une remise peut être plus rentable que d'essayer de collecter de l'argent auprès d'un emprunteur délinquant.
Qui achète des prêts non performants?
Comment résoudre un prêt non performant?
La résolution d'un prêt non performant implique de se remettre sur la bonne voie avec les paiements. Cela peut être fait avec un accord de modification des prêts par l'intermédiaire du prêteur.
La ligne de fond
Le nombre de prêts non performants a tendance à augmenter pendant l'incertitude économique. Ces prêts sont ceux où les emprunteurs ne font pas (ou ne peuvent pas) effectuer des paiements. Le prêt va au statut NPL si aucun paiement n'est reçu pour une période de temps fixe (généralement 90 ou 180 jours – en fonction du prêteur).