La Reserve Bank of India a déclaré que le plafond du taux d'intérêt sur les dépôts en devises du compte FCNR (B) des non-résidents a été relevé au taux de référence alternatif (ARR) au jour le jour majoré de 400 points de base pour les échéances comprises entre 1 an et moins de 3 ans.
Cette décision a été annoncée lors de la réunion de politique monétaire de la RBI le 6 décembre, afin d'attirer les dépôts en devises de l'étranger. Ces nouveaux taux resteront en vigueur jusqu’en mars 2025, marquant une augmentation significative par rapport à la limite précédente de l’ARR + 200 points de base.
La banque centrale a relevé les plafonds de taux d’intérêt sur les dépôts du FCNR(B) pour attirer davantage d’afflux de capitaux.
« Afin d'attirer davantage d'afflux de capitaux, il a été décidé de relever les plafonds des taux d'intérêt sur les dépôts du FCNR(B). En conséquence, à compter d'aujourd'hui (6 décembre 2024), les banques sont autorisées à lever de nouveaux dépôts FCNR(B) d'une durée de 1 an à moins de 3 ans à des taux n'excédant pas l'ARR majoré de 400 points de base et des dépôts dont l'échéance est comprise entre 3 et 5 ans. à des taux n'excédant pas l'ARR plus 500 points de base. Cet assouplissement sera disponible jusqu'au 31 mars 2025 », a noté la RBI dans sa déclaration politique.
Les NRI souhaitant ouvrir un compte de dépôt fixe en Inde peuvent envisager de choisir un compte FCNR. Ce compte leur permet de déposer et d’économiser l’argent gagné en devises tout en vivant à l’étranger.
« C'est une opportunité pour les NRI d'investir en Inde », a déclaré le gouverneur Shaktikanta Das lors de l'interaction avec les médias.
La RBI a déclaré : « Il a été décidé d'augmenter le plafond des taux d'intérêt sur les nouveaux dépôts FCNR(B) levés par les banques à compter du 6 décembre 2024 comme suit :
Période de dépôt Taux plafond
1 an à moins de 3 ans Taux de référence alternatif au jour le jour pour la devise/le swap concerné majoré de 400 points de base
3 ans et plus jusqu'à 5 ans inclus Taux de référence alternatif au jour le jour pour la devise/le swap concerné plus 500 points de base
Avantages des comptes FCNR (étrangers en devises non-résidents)
Dans les comptes FCNR, les fonds sont détenus en devises étrangères pour atténuer les risques de change. Le montant principal et les intérêts peuvent être rapatriés, et les intérêts gagnés sont exonérés d’impôts en Inde.
En maintenant le compte dans une devise étrangère, vos fonds sont protégés des fluctuations des devises pendant toute la durée du dépôt.
La plupart des banques réservent des dépôts FCNR dans les devises suivantes : dollars américains, livres sterling, euros, yens japonais, dollars australiens et dollars canadiens.
Compte externe non-résident (NRE)
Les comptes NRE facilitent les dépôts en devises étrangères, qui sont ensuite convertis en roupies indiennes. Le principal et les intérêts peuvent être librement rapatriés, les intérêts gagnés étant exonérés d’impôt dans la majorité des cas.
Compte ordinaire non-résident (NRO)
Les comptes NRO sont conçus pour les revenus acquis en Inde, tels que le loyer ou les dividendes. Les intérêts perçus sont soumis à une imposition basée sur la tranche d'imposition correspondante.
Choses à noter
Mandat : le site Web de la banque ICICI indique : « Un compte FCNR (B) vous permet de conserver un dépôt fixe en Inde en devises étrangères librement convertibles pour une durée allant de un à cinq ans. »
Retrait prématuré : le site Web du SBI indique : « Aucun intérêt n'est payable si le dépôt est retiré avant un an. Aucune pénalité prématurée pour le dépôt retiré après un an. Cependant, les intérêts seront payés au taux applicable pour la période de dépôt. est resté à la Banque. Les intérêts seront payés au taux en vigueur à la date du dépôt.
Selon la banque HDFC, « le montant en principal de votre dépôt FCNR et les intérêts que vous y gagnez sont entièrement rapatriables, c'est-à-dire qu'ils sont entièrement transférables. Vous pouvez également bénéficier d'une facilité de découvert sur votre compte de dépôt à terme FCNR. »
Implications fiscales et application
Conformité KYC : Les Indiens non résidents (NRI) sont tenus de remplir les exigences de connaissance de votre client (KYC) avant d'ouvrir des comptes de dépôt fixe (FD). Cela implique de soumettre des documents essentiels, notamment des copies de passeport, les détails du visa et une preuve d'adresse à l'étranger.
Implications fiscales : Les intérêts gagnés sur les comptes NRE et FCNR sont exonérés d’impôt en Inde. D'autre part, les intérêts courus sur les comptes NRO sont soumis à un taux d'impôt retenu à la source (TDS) de 30 %, ainsi qu'aux suppléments et taxes applicables.
Durée des dépôts et retraits : La durée du mandat des FD peut varier entre 1 et 10 ans selon les différentes banques. Les NRI ont la flexibilité d’effectuer des retraits prématurés ; il est toutefois essentiel de noter que la banque peut imposer une pénalité en cas de retrait anticipé.
Conformité KYC : Les Indiens non résidents (NRI) sont tenus de remplir les exigences de connaissance de votre client (KYC) avant d'ouvrir des comptes de dépôt fixe (FD). Cela implique de soumettre des documents essentiels, notamment des copies de passeport, les détails du visa et une preuve d'adresse à l'étranger.
Implications fiscales : Les intérêts gagnés sur les comptes NRE et FCNR sont exonérés d’impôt en Inde. D'autre part, les intérêts courus sur les comptes NRO sont soumis à un taux d'impôt retenu à la source (TDS) de 30 %, ainsi qu'aux suppléments et taxes applicables.
Durée des dépôts et retraits : La durée du mandat des FD peut varier entre 1 et 10 ans selon les différentes banques. Les NRI ont la flexibilité d’effectuer des retraits prématurés ; il est toutefois essentiel de noter que la banque peut imposer une pénalité en cas de retrait anticipé.
Double imposition : Bien que les intérêts gagnés sur les comptes NRE et FCNR soient exonérés d’impôt en Inde, les NRI doivent évaluer leurs obligations fiscales dans leur pays de résidence.
Pénalités de retrait : Il est important d’être conscient des éventuelles pénalités en cas de retraits anticipés et de la durée des périodes de blocage pour des programmes d’investissement spécifiques. Les dépôts à terme peuvent fournir aux NRI une méthode sûre et fiable pour accroître leur épargne tout en vivant à l’étranger.
En se familiarisant avec la réglementation et en sélectionnant le type de compte approprié en fonction de leurs objectifs financiers, les NRI peuvent maximiser les avantages de ces dépôts. Pour les NRI envisageant d’investir dans des dépôts à terme, il est recommandé de revoir les taux d’intérêt actuels proposés par les banques du secteur privé pour les FD d’une durée allant jusqu’à 5 ans.