Le département indien des impôts sur le revenu a accusé l'assureur britannique Aviva d'avoir violé les réglementations locales en mettant en œuvre un système impliquant des factures contrefaites et des transactions en espèces non autorisées pour contourner les restrictions de commission pour les agents commerciaux, selon un rapport de l'agence de presse Reuters.
La découverte susmentionnée a été révélée par la Direction générale du renseignement sur la TPS (DGGI), l'entité chargée de surveiller les infractions liées aux taxes sur les produits et services et aux taxes indirectes, a rapporté Reuters. L'avis a révélé qu'Aviva avait incorrectement réclamé des crédits d'impôt sur 26 millions de dollars de fausses factures, ce qui a conduit à une évasion fiscale de 5,2 millions de dollars.
Aviva India a dépensé environ 26 millions de dollars entre 2017 et 2023 auprès d'entités censées proposer des services de marketing et de formation, comme indiqué dans l'avis d'imposition daté du 3 août. Cependant, les enquêtes menées par la DGGI révèlent que ces fournisseurs, bien que prétendant fournir des services, n'ont en réalité effectué aucun travail. Au lieu de cela, ils ont agi comme intermédiaires pour acheminer des fonds vers les agents d'Aviva.
L'avis de la DGGI adressé à Aviva India le 3 août a révélé que les opérations de l'assureur en Inde ont déboursé environ 26 millions de dollars de 2017 à 2023 à des entités offrant apparemment des services de marketing et de formation.
« Aviva et ses dirigeants se sont livrés à une conspiration profondément enracinée et ont utilisé le modus operandi de fausses factures (sans réception de services) pour transmettre de l'argent à… des distributeurs d'assurance d'Aviva », ont écrit les enquêteurs dans l'avis.
Les détails de cet avis, qui n'ont pas été rendus publics, sont révélés pour la première fois par Reuters. Ce type d'avis de mise en demeure demande généralement aux entreprises d'expliquer pourquoi les autorités ne devraient pas prononcer de sanctions pour leurs actes présumés.
Ces avis de « justification » demandent généralement aux entreprises d’expliquer pourquoi les autorités ne devraient pas imposer de sanctions pour leurs actions.
Cette affaire fait partie d'une enquête plus vaste impliquant plus d'une douzaine d'assureurs indiens pour avoir prétendument éludé 610 millions de dollars d'impôts, d'intérêts et de pénalités impayés. Aviva n'a pas encore publié de déclaration à ce sujet.
Avis de la DGGI
Le rapport détaillé de 205 pages de l'agence fiscale a documenté des communications telles que des courriels et des messages WhatsApp entre les dirigeants d'Aviva et les distributeurs d'assurance.
Ces échanges ont détaillé les stratégies utilisées pour échapper aux réglementations en matière d'indemnisation. Le rapport a également fait état d'entretiens menés par des agents du fisc, dont un avec la directrice financière d'Aviva India, Sonali Athalye, qui a expliqué les procédures de paiement.
Une découverte cruciale a été faite dans un courriel datant de 2019, dans lequel Trevor Bull, ancien PDG d’Aviva India, était mentionné. Ce courriel évoquait le dépassement des seuils réglementaires pour les paiements, ce qui implique que la haute direction était au courant de ces actions. Malgré les demandes de commentaires, Bull et Athalye, ainsi que les autorités fiscales et des assurances indiennes, sont restés sans réponse.
L'avis d'imposition envoyé à Aviva indiquait que la société pourrait potentiellement encourir des pénalités totalisant environ 11 millions de dollars. Ce montant est égal au bénéfice généré par Aviva sur les ventes d'assurance-vie en Inde pour l'année 2023.
Activités d'Aviva India
Aviva opère en Inde par le biais d'une coentreprise stratégique avec Dabur Invest Corp. Aviva détient actuellement une participation majoritaire de 74 % dans cette entreprise, une augmentation par rapport à sa participation initiale de 49 % établie en 2022. Bien que l'Inde soit un marché comparativement plus petit pour Aviva, la société le considère comme un marché de croissance prometteur en raison de la taille importante de la population du pays, reconnu comme la nation la plus peuplée du monde.
Le secteur de l'assurance-vie en Inde, bien que compétitif, contribue pour un pourcentage moindre au PIB national par rapport au Royaume-Uni. Selon les données fournies par l'autorité de régulation des assurances indienne, les primes d'assurance-vie constituent 3 % du PIB du pays, alors que le chiffre correspondant au Royaume-Uni est de 8,1 %.
L'avis d'imposition suggérait que les actions d'Aviva s'inscrivaient dans une stratégie plus vaste visant à accroître sa part de marché dans ce contexte difficile. Les courriels récupérés au cours de l'enquête ont révélé que les responsables d'Aviva appelaient les commissions versées au-delà des limites réglementaires « ORC » (Over Ride Commission). Le directeur financier Athalye a confirmé ce terme lors d'un entretien avec les enquêteurs fiscaux l'année dernière, affirmant qu'il était souvent utilisé de manière interchangeable avec « les dépenses de marketing et de promotion des ventes ».
Les enquêteurs ont découvert que les fournisseurs qui généraient de fausses factures pour Aviva recevaient une commission d'environ 5 % du montant facturé. Un courriel de novembre 2022 montrait qu'Aviva avait versé une commission de 17 % à un distributeur d'assurance, mais que, conformément aux règles, elle s'était engagée à verser un paiement total de 75 % en émettant des factures auprès de fournisseurs de marketing et de publicité.