Budget 2025: EPF, changeurs de jeu NPS pour les contribuables salariés pour économiser des taxes supplémentaires

Outils d'épargne fiscale: le ministre des Finances Nirmala Sitharaman a annoncé plusieurs changements qui ont apporté à la classe moyenne. De l'augmentation de la limite de rabais de Rs 7 lakh à Rs 12 lakh sous le nouveau régime fiscal (NTR), FM Sitharaman a modifié les dalles d'impôt d'une manière qui profiterait également aux contribuables dans des supports de salaire plus élevé . Elle a annoncé que les personnes gagnant jusqu'à Rs 12 lakh par an n'auront à payer aucune taxe après avoir ajusté la déduction standard de 75 000 roupies et le rabais d'impôt révisé de 60 000 roupies.

Mais il y a une prise. Les particuliers doivent continuer à investir dans le Fonds de prévoyance des employés (EPF) et le système national de retraite (NPS) pour réaliser plus d'économies d'impôt. Voyez comment:

Combien de taxe dois-je payer? Calculez maintenant

Système de retraite national

En tant que salarié, vous avez la possibilité de profiter d'un revenu annuel en franchise d'impôt pouvant aller jusqu'à Rs 13,70 lakh, ce qui est supérieur à la limite de Rs 12 lakh pour les autres. Ceci est rendu possible par la déduction et les investissements standard de 75 000 Rs effectués dans le système national de retraite (NPS). Le NPS offre des avantages d'économies d'impôt importants dans le cadre du nouveau régime fiscal par rapport à l'ancien régime fiscal.

Avec l'introduction de l'article 80CCD (2) dans le budget de l'Union 2024, les employés sont désormais en mesure de déduire jusqu'à 14% de leur salaire de base lorsqu'ils investissent dans le NPS. Cela représente une augmentation notable par rapport à la déduction de 10% précédente autorisée sous l'ancien régime fiscal.

En investissant dans le Système national de retraite (NPS), les particuliers gagnant un revenu annuel de Rs 13,7 lakh ont le potentiel de réduire leur responsabilité fiscale jusqu'à Rs 96 000. Il est crucial de reconnaître que cet avantage d'économie fiscale est exclusivement disponible si l'employeur intègre les NP dans son package de coût pour l'entreprise. Les employés n'ont pas l'autonomie pour choisir séparément cette avenue d'économie fiscale.

Sur la base d'un salaire annuel de Rs 13,7 lakh, avec 50% alloué à la rémunération de base à Rs 6,85 lakh, la contribution du NPS à 14% représenterait à 95 900 roupies. Compte tenu de la déduction standard de 75 000 roupies, le revenu total de Rs 13,7 lakh ne serait pas soumis à des impôts.

NPS offre de nombreux avantages aux investisseurs. Ils ont la flexibilité de sélectionner leur allocation d'actifs, de basculer entre les fonds et de changer de gestion des fonds de retraite sans encourir de conséquences fiscales. De plus, le NPS possède les frais de gestion des fonds les plus bas de l'industrie à 0,09% par an, contre 1-1,5% généralement facturés par les fonds communs de placement les moins chers. En conséquence, les fonds NPS ont systématiquement surpassé les fonds communs de placement dans la même catégorie.

Fonds de prévoyance des employés

Pour la majorité des salariés, le Fonds de prévoyance des employés (EPF) offre une excellente occasion de réaliser des économies de retraite, tant que la personne ne retire pas prématurément les fonds lors du changement d'emploi. Bien que les contributions de l'EPF soient obligatoires pour ceux qui ont un salaire de base de 15 000, il est facultatif pour les salariés plus élevés. Avec un taux d'intérêt attractif de 8,25%, l'EPF fournit l'un des meilleurs rendements parmi les options d'investissement liées à la dette.

De nombreuses personnes choisissent de faire des contributions volontaires supplémentaires à leur compte EPF, en plus des 12% de la part des employés obligatoires. Le Fonds volontaire de prévoyance (VPF) offre également le même taux d'intérêt que l'EPF. Cependant, tous les rendements gagnés par les contributions des employés dépassant 2,5 lakh sont soumis à une fiscalité. Il convient de noter que les rendements lors du retrait de l'EPF sont exonérés de fiscalité.

Il faut se rappeler qu'en vertu du nouveau régime fiscal, l'EPF reste partiellement EEE, avec des exemptions pour les contributions des employeurs, les intérêts gagnés et les retraits (sous réserve de seuils). Cependant, les contributions des employés au PF ne sont plus déductibles d'impôt.

Dans le cadre du nouveau régime, vous n'êtes pas éligible pour réclamer une déduction pour votre contribution à l'EPF. Cependant, la contribution de votre employeur jusqu'à 12% de votre salaire reste exonérée d'impôt, sous réserve de la limite globale de 7,5 lakh par an pour les contributions au PF et au NPS.

Si votre salaire lors de l'adhésion dépassait 15 000 roupies, vous aviez la possibilité de ne pas vous inscrire à PF. Une fois que vous avez opté pour PF, vous n'êtes cependant pas en mesure de vous retirer pendant votre période d'emploi.