Calculateur d'impôt 2025: Le Département de l'impôt sur le revenu a introduit un outil convivial pour les contribuables pour comparer les impôts en vertu du nouveau régime fiscal pour les exercices 2024-25 et 2025-26 (proposition de budget après). Cet outil permet aux individus de déterminer quel régime fiscal est plus avantageux en fonction de leurs revenus et de leurs déductions.
Accédez à la calculatrice officielle de l'impôt sur le revenu pour l'exercice 2025-26 ici: calculatrice de l'impôt sur le revenu 20025-26.
Combien de taxe dois-je payer? Calculez maintenant
Suite au budget de l'Union le 1er février 2025, les contribuables évaluent actuellement leurs obligations fiscales en vertu de la structure de dalle fiscale mise à jour. Un dilemme commun auquel ils sont confrontés est de poursuivre l'ancien régime fiscal ou de passer au nouveau régime fiscal.
Dans son discours sur le budget de 2025, FM Nirmala Sitharaman a annoncé des modifications au nouveau régime fiscal, tel que l'exonération allant jusqu'à Rs 4 lakh de la taxe de base. Avec les récents ajustements des dalles d'impôt et des prestations de remise, les particuliers gagnant jusqu'à Rs 12,75 lakh seront désormais exonérés des paiements d'impôts.
Bien que l'ancien régime fiscal reste inchangé, les experts suggèrent qu'il peut toujours être plus avantageux dans certains cas par rapport au nouveau régime fiscal. Cela est dû à la disponibilité de diverses déductions et exemptions qui peuvent réduire considérablement les revenus imposables pour les personnes entre parenthèses à revenu moyen à élevé. En tirant parti de ces déductions efficacement, l'ancien régime fiscal peut s'avérer plus bénéfique pour des groupes de revenus spécifiques qui ont planifié stratégiquement leurs investissements.
Rs 15 lakh Salaire annuel: responsabilité fiscale dans l'ancien régime fiscal et nouveau régime fiscal
Comparons la sortie fiscale en vertu des deux régimes fiscaux:
Responsabilité fiscale sous le régime fiscal ancien
Dans le cadre de l'ancien régime fiscal, les dalles fiscales ont été structurées comme suit:
Revenu jusqu'à Rs 2,5 lakh: 0%
Revenu entre Rs 2,5 lakh et Rs 5 lakh: 5%
Revenu entre Rs 5 lakh et Rs 10 lakh: 20%
Revenu supérieur à Rs 10 lakh: 30%
Il y avait diverses déductions et exonérations disponibles sous l'ancien régime fiscal, notamment:
Déduction standard: Rs 50 000
Limite maximale pour les déductions de l'article 80C: Rs 1,50 000
Limite maximale pour les déductions de la section 80D: Rs 75 000
Déduction des intérêts du prêt immobilier en vertu de l'article 24B: Rs 2,00 000
Déduction NPS supplémentaire sous 80CCD (1B): Rs 50 000
Les déductions totales disponibles peuvent s'étendre à Rs 5,25 lakh. De plus, pour un individu salarié avec un salaire de base de Rs 50 000 et une composante HRA de Rs 25 000 par mois, l'exemption supposée de HRA était de Rs 3 lakh.
Calcul du revenu imposable:
Salaire brut: Rs 15,00 000
Déductions totales: Rs 8,25 lakh (dont Rs 5,25 lakh + Rs 3 lakh Hra)
Revenu imposable net: Rs 6,75 lakh
Taxe à payer sous l'ancien régime:
Rs 0 – 2,5 lakh: Rs 0
Rs 2,5 lakh – 5 lakh à 5%: Rs 12,500
Rs 5 lakh – 6,75 lakh à 20%: Rs 35 000
Taxe totale: Rs 47,500
Cess (4%): Rs 1,900
Responsabilité fiscale finale: Rs 49 400
Responsabilité fiscale dans le cadre du nouveau régime fiscal
Nouvelles dalles fiscales sous le nouveau régime fiscal 2025
0% d'impôt pour le revenu entre Rs 0 – 4 lakh
5% d'impôt pour le revenu entre Rs 4 lakh – 8 lakh
10% d'impôt pour le revenu entre Rs 8 lakh – 12 lakh
15% d'impôt pour le revenu entre Rs 12 lakh – 16 lakh
20% d'impôt pour le revenu entre Rs 16 lakh – 20 lakh
25% d'impôt pour le revenu entre Rs 20 lakh – 24 lakh
30% d'impôt pour le revenu supérieur à Rs 24 lakh
Déductions et exemptions (nouveau régime):
Déduction standard: Rs 75 000 (la seule déduction autorisée)
Calcul du revenu imposable:
Salaire brut: Rs 15,00 000
Moins de déduction standard: Rs 75 000
Revenu imposable net: Rs 14,25 000
Taxe à payer sous un nouveau régime:
Rs 0 – 4 lakh: Rs 0
Rs 4 lakh – 8 lakh à 5%: Rs 20 000
Rs 8 lakh – 12 lakh à 10%: Rs 40 000
Rs 12 lakh – 14,25 lakh à 15%: Rs 33,750
TOTAL TOSE: Rs 93,750
Cess (4%): Rs 3,750
Responsabilité fiscale finale: Rs 97,500
Les contribuables doivent noter:
Cette comparaison souligne que les individus gagnant 15 roupies lakh par an peuvent économiser Rs 48 100 en taxes en optant pour l'ancien régime fiscal, s'ils sont en mesure d'utiliser toutes les déductions disponibles et de réclamer des exemptions de HRA.
Il est important de noter que tous les contribuables ne peuvent pas être admissibles à ces avantages. Des conditions spécifiques s'appliquent à la demande de prestations de HRA en vertu de l'article 10 (13A), en particulier pour ceux qui demandent des déductions sur les intérêts des prêts immobiliers en vertu de l'article 24B.