Cet article passera en revue les facteurs qui pourraient avoir un impact sur votre salaire net. Un exemple permettra ensuite d’illustrer les étapes de réalisation du calcul de votre propre salaire.
Pourquoi est-il important de connaître votre salaire net ?
Lorsque vous postulez pour un nouvel emploi, le salaire est généralement indiqué en tant que salaire brut et non net.
Les salaires bruts diffèrent considérablement de ce que vous pourriez « rapporter à la maison », donc le seul fait de considérer votre salaire brut peut conduire à une idée inexacte de ce que peut être votre revenu disponible.
Connaître votre salaire net signifie que vous pouvez obtenir une image correcte de vos finances et de votre budget en conséquence.
Lorsque vous recherchez un nouveau poste, le fait de pouvoir calculer votre salaire net vous aidera à comprendre votre situation financière et à négocier un salaire qui vous convient.
Facteurs à prendre en compte lors du calcul de votre salaire net en 2023
Votre salaire net sera influencé par la liste suivante de retenues obligatoires et volontaires. Toutes les déductions ne sont pas pertinentes pour tous les employés, car certaines dépendent de circonstances personnelles.
Impôt
Ton code fiscal est émis par HM Revenue & Customs (HMRC). Il commencera par un chiffre et se terminera par une lettre. Les codes fiscaux indiquent aux employeurs le montant de la rémunération non imposable qu’un employé doit recevoir avant que l’impôt ne soit déduit du reste.
Actuellement, les personnes ayant un emploi ou une pension se voient attribuer un code fiscal de 1250L. Cela signifie que vous avez droit à l’allocation personnelle standard non imposable de 12 500 £.
Si vous gagnez plus de 100 000 £, votre allocation personnelle sera plus petite. Si votre revenu est supérieur à 125 000 £, votre abattement fiscal est égal à zéro.
Si vous avez plus d’un emploi ou une pension, si vous demandez une allocation de mariage ou une allocation pour aveugle, votre code fiscal sera différent pour refléter ces facteurs.
Les nations décentralisées ont chacune des tranches d’imposition sur le revenu différentes. Par conséquent, si vous résidez en Écosse ou au Pays de Galles, cela se reflétera également dans votre code des impôts.
Si vous souhaitez comprendre votre code fiscal plus en détail, GOV.UK propose une ventilation complète des lettres de code fiscal.
assurance nationale
UN Numéro d’assurance nationale (NI) est une exigence pour travailler au Royaume-Uni. C’est un numéro personnel pour l’ensemble du système de sécurité sociale et vous avez le même numéro toute votre vie. Il contient à la fois des lettres et des chiffres.
Votre numéro NI est utilisé pour garantir que vos cotisations fiscales et d’assurance nationale sont enregistrées uniquement à votre nom.
Le montant de l’assurance nationale déduit de votre salaire brut dépend de votre statut professionnel et de vos revenus.
Il y a plusieurs Classes d’assurance nationale. Si vous êtes salarié, vous paierez des cotisations d’assurance nationale de classe I.
En utilisant la classe I comme exemple ; pour la plupart des personnes qui ont un emploi, les taux de l’assurance nationale pour l’année d’imposition 2020/2021 sont :
- 12 % sur le salaire de 792 £ à 4 167 £ par mois
- 2 % sur les salaires supérieurs à 4 167 £ par mois
Si vous reportez votre assurance nationale parce que vous avez plus d’un emploi, vous paierez moins.
Si vous êtes travailleur indépendant, vous paierez une assurance nationale de classe 2 et/ou de classe 4 par le biais de l’auto-évaluation. Le montant versé dépendra de vos bénéfices.
Si vous n’êtes pas éligible pour payer l’assurance nationale parce que vous êtes employé avec de faibles revenus, au chômage et ne demandant pas d’allocations, travailleur indépendant avec de petits bénéfices ou vivant à l’étranger, vous pouvez payer cotisations volontaires à l’assurance nationale.
Ces cotisations volontaires sont faites pour s’assurer que vous n’avez pas de lacunes dans votre dossier d’assurance nationale.
Les écarts peuvent signifier qu’il n’y a pas suffisamment d’années d’admissibilité à payer des cotisations à l’assurance nationale pour obtenir une pension complète de l’État. Un total de 10 ans de cotisations est requis.
Prêt étudiant
Si vous êtes allé à l’université au Royaume-Uni et que vous avez suivi un prêt étudiant en fonction du revenu pour faciliter vos études, vous serez amené à rembourser ce prêt sur votre salaire brut.
En tant qu’employé, vous commencerez à rembourser votre prêt étudiant à partir du Avril après l’obtention de votre diplôme ou la fin de votre cours. Ces remboursements dépendent toutefois de votre salaire et du type de prêt étudiant dont vous disposez.
Il existe actuellement trois plans de remboursement des prêts étudiants au Royaume-Uni :
- Forfait 1
- Forfait 2
- De troisième cycle
Chacun de ces plans a un seuil pour votre revenu hebdomadaire/mensuel.
Forfait 1
Si vous avez commencé l’université avant le 1er septembre 2012, ou si votre prêt provient des agences de financement des étudiants d’Irlande du Nord ou d’Écosse, vous avez un Planifier 1 prêt.
Ce plan signifie que vous devez payer 9 % sur tout ce que vous gagnez au-delà du seuil de 372 £ par semaine ou 1 615 £ par mois (avant impôts et autres déductions).
Forfait 2
Si votre cours a commencé après le 1er septembre 2012 et que vous avez un prêt auprès de Student Finance en Angleterre ou au Pays de Galles, vous avez un Prêt Plan 2.
Ce plan signifie que vous devez payer 9 % sur tout ce que vous gagnez au-delà du seuil de 511 £ par semaine ou 2 214 £ par mois (avant impôts et autres déductions).
Ces seuils changent le 6 avril de chaque année.
De troisième cycle
Vous avez un plan de remboursement de prêt de troisième cycle si vous êtes un étudiant anglais ou gallois qui a souscrit un Prêt de maîtrise de troisième cycle le ou après le 1er août 2016 ou un Prêt doctoral de troisième cycle le ou après le 1er août 2018.
Les prêts étudiants pour les études de troisième cycle n’ont été introduits qu’en 2016.
Ce plan signifie que vous devez payer 6 % sur tout ce que vous gagnez au-delà d’un seuil de 404 £ par semaine ou 1 750 £ par mois (avant impôts et autres déductions).
Notez que les taux d’intérêt pour chaque plan de prêt diffèrent grandement.
Si vous avez contracté un prêt étudiant avant septembre 1998, vous auriez un prêt « de type hypothécaire » remboursable en un nombre fixe de versements.
Pension
UN retraite professionnelle est organisée par votre employeur. Un pourcentage du salaire est automatiquement versé au régime de retraite à chaque fois que vous êtes payé. Votre employeur est également tenu de verser une cotisation mensuelle en votre nom.
Si vous cotisez pour une retraite professionnelle, cette cotisation sera déduite de votre salaire brut et aura un impact sur votre salaire net.
Le montant que vous et votre employeur versez au régime de retraite dépend du type de régime de retraite d’entreprise et du fait que l’affiliation était automatique ou volontaire.
À partir d’avril 2019, les cotisations de retraite professionnelle s’élèvent à 3 % de cotisation minimale pour les employeurs et à 5 % de cotisation pour les employés, ce qui donne une cotisation totale de 8 %.
Dans certains régimes, votre employeur peut payer plus. Vous pouvez également choisir de payer moins cher.
Vous aurez besoin de savoir quel type de cotisations de retraite vous versez pour calculer votre salaire net.
Aide à la garde d’enfants
Si vous avez un ou plusieurs enfants et que vous êtes admissible et que vous recevez aide à la garde d’enfantscela aura un impact sur votre salaire net.
Il existe différents types d’aide à la garde d’enfants qui sont disponibles au Royaume-Uni :
Le programme auquel vous êtes inscrit dépendra de la date à laquelle vous avez postulé et de votre situation personnelle.
Il est important de ne pas oublier de tenir compte de toute allocation pour enfant dans vos calculs de votre salaire net.
Avantages sociaux
Avantages sociauxcomme les soins de santé ou une voiture de société, peuvent affecter votre code des impôts et donc vos déductions et votre salaire net.
Si vous remboursez un prêt d’abonnement ou un programme cycle-travail prêt cela aura également un impact sur votre salaire net.
Aussi, bien évidemment, tout primes, commissions ou heures supplémentaires aura un impact sur le montant global que vous recevrez.
Réception de dépenses, qui sont parfois payés en plus de votre salaire sur la paie, auront également un impact sur vos revenus nets. Ceux-ci sont cependant non imposables.
N’importe quel autres déductionscomme les abonnements à un syndicat, les dons de bienfaisance (dans le cadre du programme « Donnez comme vous gagnez »), les ordonnances judiciaires (pour les amendes impayées ou le remboursement de la dette aux créanciers) ou la pension alimentaire (prise par une ordonnance de retenue sur les revenus par le Child Maintenance Service) devra également être pris en compte.
N’importe quel avantages imposables ou allocations en espèces devra également être pris en compte dans votre calcul.
Enfin, dans les circonstances qui le justifient, maternité, paternité, adoption ou indemnité de maladie ont également un impact sur votre salaire net.