Dost en 2025 ITR: Le dépôt des déclarations de revenus (ITR) pour l'année d'évaluation 2025-26 devrait commencer le 1er avril 2025. Le service de l'impôt sur le revenu offre aux contribuables la commodité des options de dépôt en ligne et hors ligne, la méthode en ligne étant notamment plus rapide et plus simple. Le dépôt de l'ITRS est une responsabilité essentielle pour les particuliers et les entreprises en Inde, garantissant le respect des obligations fiscales et évitant les sanctions potentielles pour une soumission tardive.
Dans le budget 2024, des ajustements notables ont été apportés aux tranches d'imposition du nouveau régime fiscal pour l'exercice 2024-25 (année d'évaluation 2025-26). Les contribuables peuvent désormais profiter des tranches d'imposition mises à jour, ainsi qu'une déduction standard élargie et une déduction accrue de retraite familiale.
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Dalles d'impôt sur le revenu pour l'exercice 2024-25 sous le nouveau régime
Dalles d'impôt sur le revenu annuel
Taux d'imposition
Jusqu'à Rs 3 lakh: nul
Rs 3-7 lakh: 5%
Rs 7-10 lakh: 10%
Rs 10-12 lakh: 15%
Rs 12-15 lakh: 20%
Au-dessus de Rs 15 lakh: 30%
Avantages fiscaux dans le nouveau régime
Remise: Un rabais fiscal pouvant aller jusqu'à Rs 25 000 est applicable au revenu total ne dépassant pas Rs 7 lakh (à l'exclusion du NRI), ce qui n'a résulté en aucune taxe pour le revenu pouvant atteindre 7 000 000 roupies.
Déduction standard: les employés salariés peuvent bénéficier d'une déduction standard de 75 000 Rs dans le cadre du nouveau régime.
Déduction sous pension familiale: La déduction pour la pension familiale reçue a été augmentée à Rs 25 000 contre 15 000 roupies.
Contribution du NPS: la limite de déduction pour la contribution de l'employeur aux NPS est de 14% pour l'exercice 2024-25.
Économies d'impôt: En raison des modifications ci-dessus, un employé salarié peut économiser jusqu'à Rs 17,500 en taxes dans le nouveau régime fiscal.
Dans le cadre du nouveau régime, le régime fiscal par défaut, les particuliers peuvent choisir d'opter pour l'ancien régime en déposant le formulaire 10-IEA. Le taux de surcharge le plus élevé est de 25% dans le nouveau régime, contre 37% dans l'ancien régime.
Ancien régime fiscal dans AY 2025-26
Aucune modification n'a été apportée aux dalles fiscales sous l'ancien régime dans le budget 2024. Les dalles fiscales sous l'ancien régime sont les suivantes:
Dalles d'impôt sur le revenu pour les personnes âgées de moins de 60 ans et HUF
| Dalles de revenu | Âge | Âge de 60 ans à 80 ans (RIS) | Âge de plus de 80 ans (RI) |
| Jusqu'à Rs 2,5 lakh | NÉANT | NÉANT | NÉANT |
| Rs 2,5L- Rs 3L | 5% | NÉANT | NÉANT |
| Rs 3L – Rs 5L | 5% | 5% | NÉANT |
| Rs 5L – Rs 10L | 20% | 20% | 20% |
| Rs 10L et plus | 30% | 30% | 30% |
Formulaires ITR
Différents formulaires ITR sont disponibles, adaptés à la catégorie des contribuables, au niveau de revenu et aux sources de revenus. Pour les personnes résidentes avec un revenu total pouvant aller jusqu'à Rs 50 lakh, l'ITR-1, connu sous le nom de Sahaj, est applicable. Cependant, cela ne couvre pas ceux qui ont des gains en capital, un revenu d'entreprise ou des actifs étrangers. ITR-2 convient aux individus et aux familles indivistes hindoues (HUFS) qui gagnent du salaire, des propriétés de la maison multiple, des gains en capital, des actifs étrangers ou des revenus agricoles supérieurs à 5 000 roupies.
De plus, ITR-3 est conçu pour les particuliers et les HUF avec des revenus d'une entreprise ou d'une profession propriétaire, adaptée à des professionnels tels que les médecins et les avocats. Le formulaire ITR-4, également appelé SUGAM, s'applique aux particuliers, aux HUF et aux entreprises optant pour une fiscalité présumée, un revenu total ne dépassant pas Rs 50 lakh, à l'exclusion des actifs étrangers. Ce spectre de formulaires garantit que chaque contribuable peut déposer avec précision en fonction de leur situation financière spécifique.
Les entreprises et autres entités ont des exigences de dépôt distinctes. Les sociétés de partenariat, les LLP, les associations de personnes et d'autres organes à l'exclusion des entreprises doivent utiliser ITR-5. Les entreprises qui ne réclament pas les exonérations fiscales en vertu de l'article 11 doivent déposer ITR-6 par voie électronique avec des signatures numériques. Ces formulaires s'adressent à diverses structures organisationnelles, garantissant une couverture complète pour tous les types d'entités générateurs de revenus.
Dates dus de déclaration fiscale
Les dates dus pour le dépôt de l'ITR pour AY 2025-26 dépendent de la nature du contribuable. La date limite pour les particuliers et les entités ne nécessitant pas d'audit est le 31 juillet 2025. Les entreprises exigeant un audit doivent déposer d'ici le 15 octobre 2025, tandis que ceux qui nécessitent des rapports de tarification de transfert ont jusqu'au 30 novembre 2025. Respérer ces délais est crucial pour éviter les pénalités et assurer la conformité aux réglementations fiscales indiennes.
Le dépôt de l'ITRS en ligne a été simplifié par le portail de dépôt d'impôt sur le revenu. Les contribuables doivent d'abord «se connecter» en utilisant leur pan / aadhaar et leur mot de passe, puis sélectionnez «Déposez la déclaration de revenus» sous «File électronique» et «déclaration de revenus». Après avoir sélectionné l'année d'évaluation appropriée et le formulaire ITR, des détails tels que le revenu, les déductions fiscales et les exemptions doivent être saisis. Le portail remplit automatiquement certaines informations basées sur le formulaire 26AS et AIS, rationalisant davantage le processus.