Économies d'impôt 2025-26: Économies d'impôt pour les contribuables avec Rs 15 lakh, Rs 20 lakh, Rs 30 lakh salaires; vérifier les détails

Économies d'impôt sur le revenu: La récente annonce par le ministre des Finances Nirmala Sitharaman de rabais substantiels pour les contribuables à revenu intermédiaire dans le cadre du nouveau régime fiscal a suscité des intérêts parmi la classe moyenne sur la façon dont ils peuvent optimiser leurs économies d'impôt. Le budget 2025 a mis en œuvre des modifications du nouveau régime fiscal (NTR) pour accorder un allégement à la classe moyenne, s'élevant à Rs 1 lakh crore, tout en maintenant l'ancien régime fiscal (OTR) inchangé. Le budget exonét désormais l'impôt sur le revenu sur les bénéfices annuels jusqu'à Rs 12 lakh (auparavant Rs 7 lakh), bénéficiant à un crore contribuable et réduisant la charge fiscale pour les autres.

Avec des taux d'imposition inférieurs et des déductions minimales, le nouveau régime a été structuré pour simplifier la fiscalité, tandis que l'ancien régime continue d'offrir des avantages fiscaux grâce à de multiples exonérations et déductions. Le président du conseil central des taxes directes (CBDT), Ravi Agarwal, a déclaré à Business Today lundi qu'environ 95 à 97% des contribuables rejoindraient le nouveau régime fiscal des 74 à 75% actuels. Il a dit qu'il y a actuellement des contribuables de 8 à 8,5 crore.

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1. Rs 15 lakh Revenu annuel

Nouveau calcul du régime fiscal:

Revenu brut: Rs 15 lakh
Déduction standard: Rs 75 000
Revenu imposable: Rs 15,00 000 – Rs 75 000 = Rs 14,25 000

Calcul de l'impôt:
0-4 lakh: nil
4 lakh – 8 lakh: 5% de 4 lakh = Rs 20 000
8 lakh – 12 lakh: 10% de 4 lakh = Rs 40 000
12 lakh – 14,25 lakh: 15% de 2,25 lakh = Rs 33,750

TOTAL TOSE: Rs 20 000 + Rs 40 000 + Rs 33 750 = Rs 93,750

Cess (4%): Rs 93 750 × 4% = Rs 3,750

Responsabilité fiscale totale: Rs 93,750 + Rs 3 750 = Rs 97 500.

Calcul du régime fiscal ancien:

Revenu brut: Rs 15,00 000

Déductions:

Déduction standard: Rs 50 000
Section 80C (max): Rs 1,50 000
Section 80D (MAX): Rs 1,00 000
Intérêt des prêts immobiliers (section 24B): Rs 2,00 000

Déductions totales: Rs 50 000 + Rs 1,50 000 + Rs 1,00 000 + Rs 2,00 000 = Rs 5,00 000

Revenu imposable: Rs 15,00 000 – Rs 5,00 000 = Rs 10,00 000

Taxe sous le vieux régime fiscal:
0-2,5 lakh: nul
2,5 lakh – 5 lakh: 5% de 2,5 lakh = Rs 12,500
5 lakh – 10 lakh: 20% de 5 lakh = Rs 1,00 000

TOTAL TOSE: Rs 12,500 + Rs 1,00 000 = Rs 1,12,500

Cess (4%): Rs 1,12 500 × 4% = Rs 4 500

Responsabilité fiscale totale (ancien régime): Rs 1,12,500 + Rs 4,500 = Rs 1,17 000

Par conséquent, en vertu des nouveaux régimes fiscaux, les contribuables gagnant Rs 15 lakh par an verseront Rs 97 500 contre 1 17 000 roupies sous le régime Old TA. Par conséquent, des économies de Rs 19 500.

2. Rs 20 lakh revenu

Dans le cadre du nouveau régime fiscal, la responsabilité fiscale est calculée comme suit:

Revenu de 0 à 4 lakh: NIL TAXE
Revenu de 4 lakh à 8 lakh: 5% de 4 lakh = Rs 20 000
Revenu de 8 lakh à 12 lakh: 10% de 4 lakh = Rs 40 000
Revenu de 12 lakh à 16 lakh: 15% de 4 lakh = Rs 60 000
Revenu de 16 lakh à 19,25 lakh: 20% de 3,25 lakh = Rs 65 000

La taxe totale à payer est de Rs 20 000 + Rs 40 000 + Rs 60 000 + Rs 65 000 = Rs 1,85 000.

De plus, un cess de 4% est prélevé sur le montant total de l'impôt, ce qui s'élève à Rs 1,85 000 x 4% = Rs 7 400.

Par conséquent, la responsabilité fiscale totale du nouveau régime est de Rs 1,85 000 + Rs 7 400 = Rs 1,92 400.

Dans le cadre de l'ancien régime fiscal, le calcul est le suivant:

Revenu brut: Rs 20 lakh

Déductions:

Déduction standard: Rs 50 000
Section 80C (max): Rs 1,50 000
Section 80D (MAX): Rs 1,00 000
Intérêt des prêts immobiliers (section 24B): Rs 2,00 000
Déductions totales: 5,00 000 roupies
Revenu imposable: Rs 15,00 000

Taxe sous le vieux régime fiscal:
0-2,5 lakh: nul
2,5 lakh – 5 lakh: 5% de 2,5 lakh = Rs 12,500
5 lakh – 10 lakh: 20% de 5 lakh = Rs 1,00 000
10 lakh – 15 lakh: 30% de 5 lakh = Rs 1,50 000

Taxe totale: Rs 2,62 500
Cess (4%): Rs 10,500
Responsabilité fiscale totale (ancien régime): Rs 2,73 000

Par conséquent, en vertu des nouvelles dalles fiscales révisées du nouveau régime fiscal, celles qui gagnent Rs 20 lakh par an en bénéficient, ce qui permet d'économiser un montant significatif de 80 600 Rs par an en taxes par rapport à l'ancien régime fiscal.

3. Rs 24 lakh Revenu annuel

Responsabilité fiscale sous le nouveau régime:

Revenu brut: Rs 24 lakh
Déduction standard: Rs 75 000
Revenu imposable: Rs 24,00 000 – Rs 75 000 = Rs 23,25 000

Répartition fiscale:
0-4 lakh: nil
4 lakh – 8 lakh: 5% de 4 lakh = Rs 20 000
8 lakh – 12 lakh: 10% de 4 lakh = Rs 40 000
12 lakh – 16 lakh: 15% de 4 lakh = Rs 60 000
16 lakh – 20 lakh: 20% de 4 lakh = Rs 80 000
20 lakh – 23,25 lakh: 25% de 3,25 lakh = Rs 81 250

Calcul de l'impôt total:
TOTAL TOST: Rs 20 000 + Rs 40 000 + Rs 60 000 + Rs 80 000 + Rs 81 250 = Rs 2,81 250
Cess (4%): Rs 2,81 250 × 4% = Rs 11,250

Livraison fiscale totale sous un nouveau régime:
Responsabilité fiscale totale: Rs 2,81 250 + Rs 11 250 = Rs 2,92 500.

Sous l'ancien régime fiscal:

Revenu brut: Rs 24 lakh

Déductions:

Déduction standard: Rs 50 000
Section 80C (maximum): Rs 1,50 000
Section 80D (maximum): Rs 1,00,000
Intérêt des prêts immobiliers (section 24B): Rs 2,00 000

Déductions totales: 5,00 000 roupies

Revenu imposable: Rs 19,00 000

Taxe sous le vieux régime fiscal:
0-2,5 lakh: nil
2,5 lakh – 5 lakh: 5% de 2,5 lakh = Rs 12,500
5 lakh – 10 lakh: 20% de 5 lakh = Rs 1,00 000
10 lakh – 19 lakh: 30% de 9 lakh = Rs 2,70 000

Taxe totale: Rs 3,82 500

Cess (4%): Rs 15,300

Responsabilité fiscale totale (ancien régime): Rs 3,97,800

Le nouveau système fiscal semble être plus bénéfique pour les personnes ayant un revenu annuel pouvant aller jusqu'à Rs 24 lakh, car les dalles et structures fiscales mises à jour introduites dans le budget 2025 entraîneront des économies de Rs 1 05 300 par rapport au régime précédent.

4. Rs 30 lakh Revenu annuel

Taxes sous un nouveau régime:

Revenu brut: Rs 30 lakh
Déduction standard: Rs 75 000
Revenu imposable: Rs 29,25 000

Taxe sous le nouveau régime fiscal:
0-4 lakh: nil
4 lakh – 8 lakh: 5% de 4 lakh = Rs 20 000
8 lakh – 12 lakh: 10% de 4 lakh = Rs 40 000
12 lakh – 16 lakh: 15% de 4 lakh = Rs 60 000
16 lakh – 20 lakh: 20% de 4 lakh = Rs 80 000
20 lakh – 24 lakh: 25% de 4 lakh = Rs 1,00 000
24 lakh – 29,25 lakh: 30% de 5,25 lakh = Rs 1,57 500
Taxe totale: Rs 4,57 500
Cess (4%): Rs 18,300

Responsabilité fiscale totale (nouveau régime): Rs 4,75,800

Sous l'ancien régime fiscal:

Revenu brut: Rs 30 lakh

Déductions:

Déduction standard: Rs 50 000
Section 80C (maximum): Rs 1,50 000
Section 80D (maximum): Rs 1,00,000
Intérêt des prêts immobiliers (section 24B): Rs 2,00 000

Déductions totales: 5,00 000 roupies

Revenu imposable: Rs 25,00 000

Calcul de l'impôt dans le cadre du vieux régime fiscal:
0-2,5 lakh: nul
2,5 lakh – 5 lakh: 5% de 2,5 lakh = Rs 12,500
5 lakh – 10 lakh: 20% de 5 lakh = Rs 1,00 000
10 lakh – 25 lakh: 30% de 15 lakh = Rs 4,50 000

Taxe totale: Rs 5,62 500

Cess (4%): Rs 22,500

Responsabilité fiscale totale (ancien régime): Rs 5,85 000

Les particuliers gagnant un revenu annuel de Rs 30 lakh bénéficieront d'une plus grande économie en vertu du nouveau régime fiscal après la dernière révision des dalles d'impôt sur le revenu. L'épargne totale estimée s'élève à environ Rs 1,09 200 par rapport à l'ancien régime fiscal.