ITR pour les seniors : La période de production des déclarations de revenus (RTI) a commencé pour beaucoup en avril 2024 qui ne dépendent pas de leur employeur pour leur formulaire 16. La production des déclarations de revenus est assez difficile pour beaucoup, en particulier pour les personnes âgées, qui peuvent rencontrer des difficultés en raison d'idées fausses répandues. .
Un malentendu répandu est la croyance selon laquelle les individus sont dispensés de produire des déclarations si leurs revenus ont déjà été soumis à la déduction fiscale à la source (TDS). Il est donc crucial de bien comprendre comment la réglementation fiscale est appliquée en Inde.
À des fins fiscales en Inde, un résident individuel âgé de 60 ans ou plus mais de moins de 80 ans au cours de l'année précédente est classé comme citoyen senior, tandis qu'un citoyen super senior concerne un résident individuel âgé de 80 ans ou plus à tout moment au cours de l'année. l'année dernière.
Les investissements permettant d'économiser de l'impôt pour l'exercice 2023-24 doivent être effectués avant le 31 mars 2024 pour être admissibles aux déclarations de revenus pour AY2024-25. Le nouveau régime fiscal n'inclut pas d'avantages tels que l'article 80C pour les primes d'assurance médicale et les revenus d'intérêts, tandis que l'ancien régime prévoit toujours des avantages dans divers articles.
Les seniors ayant opté pour le Régime National de Pensions (NPS) doivent savoir que la fiscalité de ce régime dépend du régime fiscal que vous choisissez. Le Régime national de retraite (NPS) a été lancé en 2004 en tant que régime de retraite lié au marché pour remplacer l'ancien régime de retraite.
Administré et réglementé par la Pension Fund Regulatory Authority of India (PFRDA), le NPS est disponible pour les citoyens indiens âgés de 18 à 70 ans. L'âge de la retraite au sein du NPS est généralement fixé à 60 ans, mais les individus ont la possibilité de continuer à investir dans le régime jusqu'à l'âge de 75 ans. Le NPS offre divers avantages aux préretraités et aux retraités. Les préretraités peuvent profiter de déductions fiscales sur leurs cotisations, tandis que les retraités peuvent bénéficier de retraits forfaitaires non imposables, de revenus de rente fiscalement avantageux et de déductions continues.
Sous l'ancien régime fiscal, NPS offre des avantages fiscaux en vertu de trois articles de la Loi de l'impôt sur le revenu de 1961. Sous le nouveau régime fiscal, une déduction en vertu de l'article 80CCD (2) de la Loi de l'impôt sur le revenu en investissant dans NPS peut être utilisée.
Comment le montant du NPS est-il imposé pour les personnes âgées
« L'ancien régime fiscal autorise diverses déductions et exonérations qui autrement ne pourraient pas être autorisées dans le cadre du nouveau régime fiscal u/s 115BAC. Si une personne suit l'ancien régime fiscal, elle a alors droit aux déductions suivantes relatives au revenu de pension », a déclaré le Dr Suresh Surana, fondateur, RSM Inde.
Avantages fiscaux en cas de retrait partiel
Le contribuable serait éligible à une exonération fiscale sur le montant retiré jusqu'à 25 % de l'auto-contribution, selon les termes et conditions qui peuvent être spécifiés par la PFRDA u/s 10(12B).
Avantage fiscal sur le retrait forfaitaire
Le contribuable aurait droit à une exonération fiscale sur le retrait forfaitaire de 60 % du patrimoine de retraite accumulé lorsqu'il atteint l'âge de 60 ans ou sur la pension de retraite en vertu de l'article 10 (12A).
En outre, le contribuable peut également bénéficier des avantages de déduction fiscale sur sa contribution au NPS comme suit :
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Section
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Détails |
Quantum de déduction/exonération |
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80CCD(1) |
Cotisation de l'employé au régime national de retraite |
En cas d'emploi : La déduction serait inférieure à 10 % du salaire* ou à la limite globale de Rs 1,50 000 En cas de travailleur indépendant : La déduction serait inférieure à 20 % du revenu total brut ou à la limite globale de Rs 1,50 000 |
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80CCD(1B) |
Déduction supplémentaire sur la contribution de l'employé |
Une déduction supplémentaire pouvant aller jusqu'à Rs. 50 000 seraient disponibles au-delà de la limite de Rs. 1,50 000 |
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80CCD(2) |
Cotisation de l'employeur au régime national de retraite |
La déduction s'élèverait jusqu'à 10 % du salaire* (14 % du salaire dans le cas d'un employé du gouvernement central ou de l'État) |
« Salaire » comprend le salaire de base plus l'allocation de cherté, si les conditions d'emploi le prévoient, mais exclut toutes les autres allocations et avantages indirects.
« Si un contribuable opte pour le nouveau régime fiscal, les déductions et exonérations susmentionnées peuvent ne pas être disponibles, à l'exception de la déduction u/s 80CCD(2) qui est disponible pour les contribuables optant pour le nouveau régime fiscal. Cependant, en ce qui concerne les personnes âgées qui perçoivent des prestations de retraite en vertu du nouveau régime fiscal, Dans le cadre du système national de retraite (NPS) en Inde, le choix du régime fiscal approprié dépend de divers facteurs tels que leur revenu total, les déductions disponibles et leurs objectifs financiers personnels. Ainsi, les personnes âgées bénéficiant de prestations de retraite au titre du NPS doivent évaluer leur revenu total, leurs déductions et leurs objectifs financiers. /ou exemptions disponibles et objectifs d'économie d'impôt pour déterminer quel régime fiscal leur convient le mieux », a ajouté Surana.
Expliquant les raisons du choix du régime fiscal approprié, Rahul Bhagat, PDG du Fonds de pension DSP, a déclaré : « La décision d'opter pour l'ancien régime d'impôt sur le revenu ou le nouveau régime dépend de divers facteurs, notamment les obligations fiscales individuelles, les objectifs financiers et les intérêts personnels. Bien que l'ancien régime autorise des déductions fiscales supplémentaires, y compris les cotisations au NPS, il est essentiel d'évaluer si les avantages sont supérieurs aux économies d'impôt offertes par le nouveau régime. Dans le cadre du nouveau régime fiscal, les particuliers bénéficient de taux d'imposition inférieurs mais finissent par renoncer à certains. déductions et exonérations, y compris celles liées aux cotisations NPS. Par conséquent, les individus devraient procéder à une analyse complète tenant compte de leur situation financière globale, de leurs objectifs d’investissement à long terme et des implications fiscales avant de décider s’ils doivent s’en tenir à l’ancien régime pour maximiser les avantages du NPS ou passer à celui-ci. le nouveau régime pour une structure fiscale simplifiée et des obligations fiscales potentiellement inférieures.