L'Inde compte actuellement 13,8 millions de personnes âgées en 2021, dont 7,1 millions de femmes. Le nombre de personnes âgées de 60 ans et plus devrait grimper à 22,7 millions d'ici 2036, soit 15 % de la population du pays. En outre, d'ici 2050, ce groupe démographique devrait atteindre 34,7 millions, soit 20,8 % de la population totale.
En l’absence d’un système de sécurité sociale comme dans d’autres pays développés, il est impératif que l’Inde mette rapidement en place un système de retraite universel pour garantir la sécurité économique de sa population âgée et retraitée. Cet appel à l’action a été repris par de nombreuses organisations qui se consacrent à l’amélioration du bien-être des retraités.
Le gouvernement NDA a rejeté le retour à l'ancien régime de retraite (OPS). En l'absence de celui-ci, le gouvernement central a lancé de nombreux régimes de retraite spéciaux pour les personnes âgées afin de leur assurer une stabilité et une sécurité financières après leur retraite.
Plan d'épargne pour les seniors
Le Senior Citizens Savings Scheme (SCSS) est un plan d'épargne proposé par les banques et les bureaux de poste agréés au nom du gouvernement central. Il est accessible aux citoyens âgés de plus de 60 ans ou ayant pris leur retraite dans le cadre du régime de retraite volontaire et âgés de 55 à 60 ans. Le taux d'intérêt actuel sur les investissements du SCSS, fixé par le gouvernement pour l'exercice 2022-2023, s'élève à 7,60 %.
En ce qui concerne la période d'investissement et de maturité, le SCSS a une durée de maturité de cinq ans à compter de la date d'ouverture du compte, avec une option de prolongation de trois ans supplémentaires. En cas de décès du titulaire du compte, le dépôt ainsi que les intérêts courus sont remboursés au bénéficiaire.
Le taux d'intérêt sur les investissements du SCSS est déterminé par le gouvernement au début de chaque exercice financier. Par exemple, au cours de l'exercice 2019-2020, le taux d'intérêt était de 8,60 %, suivi de 7,40 % en 2020-2021, et s'élève actuellement à 8,20 % pour le trimestre juillet-septembre de l'exercice 25.
Pradhan Mantri Vaya Vandana Yojana
Le Pradhan Mantri Vaya Vandana Yojana, un régime de retraite soutenu par le gouvernement, est conçu pour assurer la sécurité financière des citoyens indiens sans limite d'âge maximale. Cependant, il est important de noter que les Indiens non-résidents (NRI) ne sont pas éligibles pour bénéficier de ce dispositif.
Pour l'exercice 2024-25, le programme offre un taux de rendement garanti attractif de 7,4 % par an. Le montant d'investissement pour démarrer votre compte PMVVY commence à Rs.1,5 Lakh, avec un prix d'achat maximum plafonné à Rs.15 Lakh.
L'un des principaux avantages du PMVVY est que le montant de la pension reste fixe quel que soit l'âge de l'investisseur. De plus, les investisseurs peuvent choisir de bénéficier d'un prêt pouvant atteindre 75 % de leur prix d'achat après avoir participé au moins 3 ans au programme.
Si vous envisagez d'investir dans PMVVY pour votre planification de retraite, il est essentiel de contacter LIC, le fournisseur exclusif de ce programme. Des moyens hors ligne et en ligne sont disponibles pour les personnes souhaitant ouvrir un compte dans le cadre du Pradhan Mantri Vaya Vandana Yojana.
La durée de cette police est de 10 ans, période pendant laquelle vous devez vous engager sur toute la durée afin de recevoir la rente finale et le prix d'achat à la fin de la durée. Cette police offre diverses options de versement de la rente, notamment des versements mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels.
Ce régime comporte des implications fiscales similaires à celles du régime d'épargne pour les seniors. Il relève de la catégorie ETT. Cela signifie que vous n'êtes pas soumis à l'impôt sur l'investissement lui-même. Cependant, les intérêts perçus sont imposables en fonction de votre tranche d'imposition sur le revenu et le montant à l'échéance est également imposable. Il convient de noter que le TDS n'est pas automatiquement déduit des intérêts que vous recevez.
Régime national de retraite
Le régime national de retraite (NPS) est une alternative d'investissement et de retraite bien considérée pour les personnes de la classe moyenne, en particulier en l'absence d'OPS. Administré par l'Autorité de réglementation et de développement des fonds de pension de l'Inde (PFRDA), le NPS s'adresse aux personnes âgées de 18 à 65 ans, dans le but de constituer un fonds de retraite.
Dans le cadre du système national de retraite (NPS), l'épargne individuelle est regroupée et investie dans un fonds de pension. Les investissements sont diversifiés dans divers portefeuilles, notamment des obligations d'État, des bons du Trésor, des obligations d'entreprises et des actions. Les rendements du NPS dépendent de la performance des fonds affectés, car il fonctionne selon les principes du marché.
Il existe deux types de comptes NPS :
Compte NPS de niveau I : Avec une exigence d'investissement minimum de 500 INR et aucun seuil supérieur, ce compte est assorti d'une période de blocage jusqu'à ce que le déposant atteigne 60 ans. À l'échéance, jusqu'à 60 % du montant accumulé peut être retiré, tandis que les 40 % restants doivent être utilisés pour acheter une rente auprès d'un assureur afin d'acquérir une pension mensuelle.
Compte NPS de niveau II : Le compte de niveau II est un compte volontaire disponible pour les personnes qui possèdent déjà un compte de niveau I. Pour ouvrir un compte de niveau II, les particuliers doivent effectuer un dépôt minimum de 250 roupies.
Les employés qui contribuent au NPS ont droit aux avantages fiscaux suivants sur leur propre contribution :
Déduction fiscale jusqu'à 10 % du salaire (de base + DA) en vertu de l'article 80 CCD(1) dans la limite du plafond global de Rs. 1,50 lakh en vertu de l'article 80 CCE.
Déduction fiscale jusqu'à ₹50 000 en vertu de l'article 80 CCD(1B) au-delà du plafond global de Rs. 1,50 lakh en vertu de l'article 80 CCE.
Avantages fiscaux pour les salariés sur la cotisation patronale
Admissible à une déduction fiscale jusqu'à 10 % du salaire (de base + DA) (14 % si cette contribution est versée par le gouvernement central) versé par l'employeur en vertu de l'article 80 CCD(2) au-delà de la limite de Rs. 1,50 lakh prévue en vertu de l'article 80 CCE.
Avantages fiscaux pour les travailleurs indépendants
Les personnes qui travaillent à leur compte et qui contribuent au NPS sont éligibles aux avantages fiscaux suivants sur leur propre contribution
Déduction fiscale jusqu'à 20 % du revenu brut en vertu de l'article 80 CCD (1) dans la limite du plafond global de Rs. 1,50 lakh en vertu de l'article 80 CCE. Déduction fiscale jusqu'à ₹50 000 en vertu de l'article 80 CCD (1B) au-delà du plafond global de Rs. 1,50 lakh en vertu de l'article 80 CCE. Avantages fiscaux sur retrait partiel du compte NPS
Admissible à l'exonération fiscale sur le montant retiré jusqu'à 25 % de l'auto-contribution, selon les modalités et conditions spécifiées par le PFRDA en vertu de l'article 10(12B).
Programme de pension Atal
Atal Pension Yojana (APY) est un régime de retraite lancé par le gouvernement indien au cours de l'exercice 2015-2016. L'objectif principal de ce régime est d'offrir des prestations de retraite aux personnes employées dans le secteur non organisé.
La surveillance réglementaire du programme Atal Pension Yojana est assurée par l'Autorité de réglementation et de développement des fonds de pension de l'Inde (PFRDA). En encourageant l'épargne dès le plus jeune âge, ce régime de retraite vise à aider les individus à gérer efficacement leurs responsabilités financières pendant leur retraite.
Le montant de la pension qu'une personne est en droit de recevoir dans le cadre du programme Atal Pension Yojana est directement lié aux cotisations mensuelles qu'elle choisit de verser, ainsi qu'à son âge. Les bénéficiaires inscrits au programme Atal Pension Yojana ont le droit de recevoir leurs fonds accumulés sous forme de versements mensuels. En cas de décès du bénéficiaire, le conjoint continuera de percevoir les prestations de retraite. Si le bénéficiaire et son conjoint sont tous deux décédés, la personne désignée par le bénéficiaire recevra le montant accumulé sous forme de paiement forfaitaire.
Varishtha Pension Bima Yojana (VPBY)
Le Centre a fait une annonce officielle dans le budget de l'Union 2014-2015 concernant la relance du Varishtha Pension Bima Yojana (VPBY). Administré par la Life Insurance Corporation (LIC), le VPBY est conçu pour assurer la sécurité du revenu aux personnes âgées de plus de 60 ans en leur offrant un taux de rendement garanti.
En souscrivant une police d'assurance dans le cadre du VPBY en payant un montant forfaitaire, les retraités deviennent admissibles à recevoir des versements de pension réguliers sur une base mensuelle, semestrielle, trimestrielle ou annuelle. Cette flexibilité permet aux retraités de choisir une fréquence de paiement qui correspond à leur convenance et à leurs besoins financiers.