Le vaste réseau d’épargne de la poste indienne fait l’objet d’un contrôle fiscal plus strict à mesure que le gouvernement introduit des normes de conformité plus strictes dans le cadre des règles de l’impôt sur le revenu de 2026. Dans le cadre d’un changement majeur pour les déposants, la mention du numéro de compte permanent (PAN) est désormais devenue obligatoire pour plusieurs transactions financières de la poste, notamment les ouvertures de comptes, les dépôts, les retraits et les investissements dans des plans d’épargne.
Cette décision s’inscrit dans le cadre d’une action plus large du gouvernement visant à améliorer la transparence financière, à renforcer les pistes d’audit et à intégrer plus fermement les circuits traditionnels de petite épargne dans le système formel de déclaration fiscale.
Les règles révisées devraient avoir un impact sur les millions de déposants qui utilisent des produits d’épargne adossés à la poste tels que les certificats nationaux d’épargne (NSC), le plan d’épargne pour personnes âgées (SCSS), le plan de revenu mensuel (MIS), les dépôts récurrents et les dépôts à terme dans les bureaux de poste.
PAN désormais obligatoire
Dans le cadre du cadre mis à jour, les déposants devront citer le PAN lorsqu’ils effectuent des transactions financières spécifiées dans les bureaux de poste. Cette exigence relève des règles 159, 160, 161, 211 et 237 des règles de l’impôt sur le revenu de 2026.
Le ministère des Postes, par l’intermédiaire de l’ordonnance SB du bureau de poste n° 02/2026, a ordonné que le PAN soit indiqué pour toutes les transactions notifiées.
À LIRE : Dépôts à terme (FD) par rapport aux programmes postaux : où gagner plus dans 1 à 5 ans
Cela marque un changement important pour l’écosystème postal, qui a traditionnellement connu une forte participation des petits épargnants, des retraités et des particuliers des zones semi-urbaines et rurales qui s’appuyaient souvent sur des documents papier et des transactions en espèces.
Les experts fiscaux affirment que les règles plus strictes visent à améliorer la traçabilité des flux financiers et à réduire le risque de transactions non déclarées ou anonymes.
En cas d’absence de PAN
Le gouvernement a également introduit un mécanisme alternatif formel pour les personnes ne possédant pas de carte PAN. Au lieu de l’ancien formulaire 60, les déposants sans PAN devront désormais fournir le formulaire 97.
À LIRE : Où les seniors devraient-ils investir en mai 2026 ?
Le nouveau formulaire exige des informations détaillées, notamment :
- Nom et adresse du déposant
- Nature de l’opération
- Montant de la transaction
- Pièces justificatives d’identité et d’adresse
Cela signifie que même les transactions non-PAN laisseront désormais une trace de conformité documentée au sein du système fiscal.
Les experts financiers estiment que cela fait partie d’un effort plus vaste visant à aligner les opérations d’épargne postale sur les normes de reporting du secteur bancaire.
Formulaires 15G et 15H remplacés
Un autre changement procédural majeur dans le cadre des nouvelles règles est le remplacement des formulaires 15G et 15H par un formulaire 121 consolidé.
Auparavant, les formulaires 15G et 15H étaient soumis par des contribuables éligibles cherchant à être exonérés de l’impôt retenu à la source (TDS) sur les revenus d’intérêts si leur obligation fiscale annuelle estimée était nulle.
Alors que le formulaire 15G était utilisé par les personnes de moins de 60 ans, le formulaire 15H était destiné aux personnes âgées.
Désormais, les deux déclarations ont été fusionnées en un seul formulaire standardisé applicable à toutes les catégories.
Règles de conformité et de tenue de registres
Le cadre mis à jour confère également une plus grande responsabilité aux bureaux de poste en matière de vérification et de tenue des dossiers.
Dans le cadre du processus révisé :
- Le formulaire 121 doit être soumis séparément pour chaque exercice financier
- Les bureaux de poste vérifieront les déclarations en interne
- Les dossiers et pièces justificatives doivent être conservés pendant sept ans
Le gouvernement a précisé que jusqu’à ce que les systèmes technologiques soient complètement mis à niveau, le processus opérationnel existant pour les formulaires 15G et 15H se poursuivra temporairement.
À LIRE : EPFO introduit le formulaire 121 dans le cadre de la nouvelle loi fiscale ; remplace les formulaires 15G et 15H
Pourquoi le déménagement est important
Les derniers changements indiquent que les petits canaux d’épargne font de plus en plus partie de l’infrastructure numérique et fiscale plus large de l’Inde.
En rendant le PAN obligatoire et en normalisant les formulaires de déclaration, le gouvernement vise à améliorer le suivi des transactions financières, à renforcer la transparence et à rationaliser les rapports sur les produits d’épargne.
Pour les déposants, la solution est simple : assurez-vous que les détails du PAN sont mis à jour pour tous les investissements et transactions du bureau de poste. Ceux qui ne disposent pas de PAN doivent se préparer à des exigences de divulgation supplémentaires en vertu du formulaire 97 à mesure que les normes de conformité se resserrent dans l’ensemble du système financier.
À LIRE : Formulaire 121 et UIN : l’avenir de la conformité fiscale pour les seniors expliqué