Salut à tous, je suis médecin de 30 ans, marié, et ensemble ma femme et moi gagnons environ Rs 30 lakh par an. Nous n’avons pas encore d’enfants mais prévoyons d’en avoir dans le futur. Je voulais des éclaircissements sur l’assurance temporaire : est-elle vraiment nécessaire si nous gagnons tous les deux et investissons déjà régulièrement sur le marché ? Aussi, quel montant de couverture devrions-nous idéalement prendre ? Les primes pour les polices Rs 2 crore+ semblent élevées, à environ Rs 4 000 par mois chacune. Ne serait-il pas préférable d’investir cet argent pour obtenir des rendements plus élevés ? Enfin, avec le nouveau régime fiscal, est-il toujours intéressant d’investir dans le NPS sans apport de l’employeur ?
Conseils de Manju Dhake, responsable – Cabinet de conseil en assurance chez 1 Finance
L’assurance temporaire reste essentielle pour les deux partenaires, même lorsque les deux gagnent bien. Chaque conjoint assume des responsabilités et des engagements financiers futurs, et l’assurance temporaire est conçue pour servir d’outil de remplacement de revenu et non de produit d’investissement. Dans le cas malheureux du décès de l’un des partenaires, cela garantit que le conjoint survivant peut maintenir son style de vie, gérer ses dépenses courantes et atteindre ses objectifs à long terme sans contrainte financière.
Le montant de couverture idéal n’est pas unique. Cela dépend d’une série de facteurs, notamment l’âge, les revenus, le passif, les personnes à charge, les objectifs de retraite, le revenu passif, les polices d’assurance existantes et la richesse accumulée. Au lieu de s’appuyer sur des multiples de revenus approximatifs, l’évaluation de votre écart de protection personnelle offre une mesure plus précise. Pour un non-fumeur de 30 ans, les primes annuelles pour une couverture de Rs 1 crore jusqu’à 65 ans se situent généralement entre Rs 11 000 et Rs 15 000, tandis qu’une couverture de Rs 2 crore coûte entre Rs 20 000 et Rs 22 000 par an – un prix raisonnable pour une sécurité financière à long terme.
Concernant le NPS, si l’objectif est de constituer un corps de retraite discipliné, il reste une option d’investissement volontaire solide, même dans le nouveau régime fiscal. Ses frais peu élevés, sa surveillance réglementaire et sa croissance liée au marché en font un véhicule d’épargne à long terme efficace.
NPS sous le nouveau régime fiscal : aperçu
Le nouveau régime fiscal supprime la plupart des déductions, mais un avantage majeur demeure pour les souscripteurs du NPS : la déduction sur les cotisations patronales. Les cotisations personnelles ne bénéficient plus d’allégements fiscaux dans le cadre de ce régime.
Principales règles fiscales NPS pour l’exercice 2025-2026
Cotisation de l’employé : Aucune déduction autorisée en vertu des articles 80CCD(1) ou 80CCD(1B).
Cotisation de l’employeur : Déduction disponible en vertu de l’article 80CCD (2) jusqu’à 14 % du salaire (de base + DA), au-delà des autres limites.
Déduction standard : les salariés peuvent réclamer Rs 75 000.
Revenu effectif non imposable : grâce aux remises et aux déductions forfaitaires, les contribuables salariés peuvent gagner jusqu’à 12,75 lakh ₹ en franchise d’impôt.
Fiscalité au retrait (identique pour les deux régimes)
Somme forfaitaire : Jusqu’à 60 % du corpus retiré à la retraite est exonéré d’impôt.
Achat de rente : Un minimum de 40 % doit être utilisé pour acheter une rente ; ce montant est exonéré d’impôt au moment de l’achat, mais la rente reçue ultérieurement est imposable.
Retraits partiels : jusqu’à 25 % de votre propre contribution est exonéré aux fins autorisées.
Pour les personnes qui dépendent de la déduction forfaitaire et des cotisations patronales NPS, le nouveau régime peut offrir des impôts moins élevés et une plus grande simplicité. Les contribuables salariés peuvent également basculer entre les régimes chaque exercice financier en fonction de celui qui est le plus avantageux.
Détails de l’article 80CCD
L’article 80CCD offre des avantages fiscaux pour les contributions à NPS, UPS et APY. Disponible pour les personnes âgées de 18 à 70 ans (NPS/UPS) et de 18 à 40 ans (APY), il est réparti en trois sous-sections :
80CCD(1) : Déduction jusqu’à Rs 1,5 lakh (partagée avec 80C et 80CCC) pour les contributions personnelles – disponible uniquement sous l’ancien régime.
Salariés : jusqu’à 10% du salaire (de base + DA).
Indépendants : jusqu’à 20 % du revenu brut.
80CCD(1B) : Déduction supplémentaire de Rs 50 000 pour les auto-cotisations – uniquement dans l’ancien régime.
80CCD(2) : Couvre les cotisations patronales, disponibles dans les deux régimes fiscaux. Les employeurs peuvent cotiser jusqu’à 14 % du salaire (pour les employés du gouvernement) et 10 à 14 % pour les autres, entièrement déductibles sans affecter les limites de 80C. Cela fait du NPS l’un des outils de retraite les plus avantageux sur le plan fiscal.
Détails Gouvernement central/étatique Employeur Autre employeur
Nouveau Régime 14% du salaire (Basique + DA) 14% du salaire (Base + DA)
Ancien Régime 14% du salaire (Base + DA) 10% du salaire (Base + DA)