À l’époque contemporaine, plusieurs possibilités telles que l’immobilier, les fonds communs de placement, les comptes d’épargne et les dépôts à terme s’offrent aux investisseurs. L’un des moyens traditionnels consiste à effectuer des dépôts à terme, qui génèrent un revenu d’intérêts modeste. Récemment, les programmes d’achat d’or ont été largement acceptés. Investir dans ces programmes nécessite une compréhension de leurs nuances et une analyse approfondie.
Dépôt fixe
Les dépôts à terme (FD) impliquent le dépôt d’un capital forfaitaire pour une durée déterminée offrant des revenus d’intérêts modestes. Ces dépôts peuvent être effectués auprès de banques, d’institutions financières et de sociétés offrant des taux d’intérêt et des durées variables. Ce sont des investissements fiables et à faible risque, fournissant une somme assurée ainsi que des intérêts à l’échéance, en particulier pour les personnes âgées, car elles reçoivent des taux d’intérêt plus élevés, ce qui les aide. pour faire face à leurs diverses dépenses.
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Les rendements FD dépendent de la durée du dépôt. Les taux d’intérêt en vigueur allant de 5 % à 7 % sont plus élevés que les taux d’intérêt offerts sur un compte d’épargne, qui s’élève à 4 %. Les paiements d’intérêts sont disponibles sur des bases mensuelles, annuelles et autres.
Imposition
Les lois fiscales régissent la fiscalité, les déductions et les rapports liés aux FD. Les FD d’une durée supérieure à 5 ans auprès d’une banque programmée et notifiés par le gouvernement central bénéficient d’une déduction fiscale u/s 80C de la loi de l’impôt sur le revenu de 1961 (« la loi ») jusqu’à Rs 1,50 000, soit un investissement initial. Les intérêts FD sont imposables, les particuliers étant tenus de payer des impôts sous la rubrique « Revenus provenant d’autres sources » sur la base de la comptabilité d’exercice.
Cependant, les intérêts gagnés sur les FD sur les comptes non-résidents externes (NRE) ou étrangers en devises non-résidents (FCNR) sont exonérés d’impôt. De plus, sous l’ancien régime fiscal, les intérêts des FD jusqu’à Rs 50 000 pa sont exonérés pour les personnes âgées, soit 80 TTB de la loi.
Les banques ou institutions financières proposant des intérêts FD sont tenues de déduire le TDS à 10 % sur les intérêts supérieurs à Rs 40 000 (Rs 50 000 pour les personnes âgées). L’investissement dans les FD est reflété dans la déclaration d’information annuelle (AIS) d’un particulier, accessible sur le portail de l’impôt sur le revenu du particulier, car les banques et les institutions financières doivent déclarer les dépôts de plus de Rs 10 lakh par un particulier.
Programme d’achat d’or
Le programme d’achat d’or (GPS) permet de futurs achats d’or via des dépôts mensuels. Le GPS n’est actuellement réglementé par aucune institution ; par conséquent, les programmes gérés par les maisons de joaillerie populaires diffèrent par leurs rendements à l’échéance.
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Le cours de l’or pourrait être fixé au moment de l’investissement initial ; ainsi, toute fluctuation du taux pourrait être gérée au moment de l’achat à l’échéance. Par exemple, si le cours de l’or au début du GPS est de Rs 5 500 par gramme et à l’échéance de Rs 6 000 par gramme, alors l’investisseur pourrait acheter au taux initial de Rs 5 500. Cela permet à l’investisseur de posséder plus d’or à un taux fixe.
L’investisseur bénéficie d’avantages supplémentaires puisque les frais de fabrication des bijoux sont supprimés ou réduits, tout comme le versement d’un mois, c’est-à-dire qu’il est à la charge de la maison de joaillerie.
Imposition
Étant donné que le GPS est essentiellement un investissement d’achat d’actifs et qu’aucun paiement en espèces n’est reçu, il n’est pas imposable. Bien qu’il existe une obligation de déclarer les bijoux dans l’annexe AL (si le revenu total est supérieur à 50 lakh INR), il n’y a aucune exigence de déclaration de la part d’un particulier pour un investissement GPS.
Le GPS brille-t-il plus que le FD ?
L’Inde, l’un des plus grands consommateurs d’or, a tendance à acheter de l’or pour des occasions spéciales. Malgré la hausse des cours de l’or, la demande d’or continue d’augmenter.
Les particuliers doivent comparer soigneusement les FD et les GPS et évaluer les aspects risque, rendement et liquidité avant de prendre des décisions d’investissement. Comprendre les nuances de chaque option est essentiel pour maximiser les rendements et atteindre les objectifs financiers.
L’auteur est partenaire, services fiscaux et réglementaires, BDO Inde
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