| Revenu pour les déclarants uniques | Revenu pour les couples mariés déclarant conjointement | Taux marginal d’impôt sur le revenu |
| 640 601 $ ou plus | 768 701 $ ou plus | 37% |
| 256 226 $ à 640 600 $ | 512 451 $ à 768 700 $ | 35% |
| 201 776 $ à 256 225 $ | 403 551 $ à 512 450 $ | 32% |
| 105 701 $ à 201 775 $ | 211 401 $ à 403 550 $ | 24% |
| 50 401 $ à 105 700 $ | 100 801 $ à 211 400 $ | 22% |
| 12 401 $ à 50 400 $ | 24 801 $ à 100 800 $ | 12% |
| 12 400 $ ou moins | 24 800 $ ou moins | 10% |
Les tranches d’imposition peuvent être utilisées pour vous aider à orienter votre stratégie de retrait
Patrick Huey, CFP et propriétaire de Victory Independent Planning, suggère que savoir où vous vous situez dans les tranches d’imposition peut vous aider à prendre des décisions plus judicieuses quant aux comptes que vous souhaitez exploiter à la retraite – et dans quel ordre – pour minimiser les impôts.
« La vérité est que la plupart des revenus de retraite (sécurité sociale, pensions et RMD des IRA et 401(k)) restent imposables, et l’ordre et le calendrier des retraits peuvent avoir un effet énorme sur votre facture fiscale », a déclaré Huey.
Par exemple, les distributions provenant de comptes tels que les 401(k) et les IRA traditionnels sont incluses dans votre revenu imposable et sont imposées aux taux d’imposition sur le revenu ordinaires. Si vous ne faites pas attention à votre tranche d’imposition, le revenu supplémentaire provenant des distributions du compte de retraite peut accidentellement vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée.
Pourquoi cela compte pour vous
Les revenus de certains comptes de retraite, comme les 401(k) et les IRA traditionnels, sont imposables, donc comprendre quelle est votre tranche d’imposition sur le revenu peut vous aider à décider sur quels comptes exploiter et combien retirer. Vous voudrez savoir combien de revenus vous tirerez de ces comptes, ainsi que d’autres, en 2026 afin de savoir dans quelle tranche vous vous situez et quelle sera votre facture fiscale en 2027.
Bill Shafransky, conseiller principal en patrimoine chez MONECO Advisors, recommande aux personnes qui se trouvent à l’aube de tranches d’imposition plus élevées d’envisager de retirer de l’argent d’autres sources, telles que des comptes d’épargne ou même des comptes de courtage imposables.
En effet, la vente d’actifs dans un compte de courtage imposable pourrait entraîner un gain en capital à long terme. Étant donné que les taux d’imposition des plus-values à long terme sont inférieurs aux taux d’imposition sur le revenu ordinaires, vous pourriez économiser de l’argent en payant l’impôt sur les plus-values au lieu de l’impôt sur le revenu ordinaire.
« Donc, si nous pouvons maintenir les gens en dessous de la prochaine tranche, cela sera extrêmement puissant pour eux, non seulement à court terme, mais aussi à long terme », a déclaré Shafransky.
Une autre considération que les retraités devraient garder à l’esprit concerne les RMD. À partir de 73 ans, les gens doivent généralement effectuer des retraits sur les 401(k) et les IRA traditionnels.
« Les RMD sont un moyen courant de briser les tranches d’âge : ils vous obligent à retirer un revenu imposable de vos IRA ou 401(k) même si vous n’en avez pas besoin, plaçant souvent les gens dans des tranches plus élevées… », a déclaré Huey.
Conversions Roth pour la victoire ?
Étant donné que les RMD peuvent entraîner de lourdes factures fiscales plus tard à la retraite, Valega est un fan des conversions Roth, car les comptes Roth ne sont pas soumis aux RMD.
Lors d’une conversion Roth, vous transférez de l’argent d’un compte avant impôts, comme un 401(k) traditionnel, vers un compte Roth. Lorsque vous effectuez une conversion, cet argent est inclus dans votre revenu imposable, ce qui signifie que vous devez payer de l’impôt sur le montant converti.
« Mes clients fortunés (actifs de 5 millions de dollars ou plus) constatent souvent que leurs RMD projetés à 75 ans s’élèvent à plusieurs centaines de milliers. Si nous n’avons pas besoin de tous ces revenus, nous voulons absolument examiner les stratégies possibles de conversion Roth avant l’âge du RMD », a déclaré Valega. « De cette façon, quand nous faire prenez les revenus ou nos enfants héritent des IRA, les retraits (généralement) ne seront pas imposés. »
Pour déterminer le bon moment pour effectuer une conversion Roth, Shafransky recommande de la faire au cours d’une année où vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure.
« Savoir s’il y a une petite accalmie au cours des deux premières années ou de la première décennie de la retraite… cela nous inciterait alors à procéder à quelques conversions Roth », a déclaré Shafransky. « Payons des impôts à ce taux très bas, ce qui réduirait ensuite les impôts futurs projetés plus tard, à la retraite. »
En fin de compte, Shafransky suggère aux retraités de consulter un professionnel s’ils ne savent pas quelle est la bonne stratégie.
« Mais si vous pouvez vraiment digérer et comprendre comment fonctionnent les chiffres – ou travailler avec quelqu’un qui le fait – cela peut non seulement vous faire économiser beaucoup d’argent au fil du temps, mais aussi potentiellement (sauver vos) enfants et héritiers (de l’argent) », a déclaré Shafransky.