Points clés à retenir
- Un prêt inférieur au marché accordé par un parent ressemble à de l’argent gratuit, mais les règles de l’IRS fixent un plafond sur ce que les prêteurs familiaux doivent facturer.
- Si un proche qui vous a prêté de l’argent décède avant que vous ne l’ayez remboursé, le solde fait partie de sa succession.
Un article récent sur r/Mortgages sur Reddit expose un dilemme que beaucoup de gens aimeraient avoir :
J’ai reçu l’appel de ma vie hier soir. Ma grand-mère m’a appelé et a décidé de jouer à la banque et de nous prêter ce que je présume être notre héritage – jusqu’à 500 000 $ – à 1 % d’intérêt pour rembourser notre hypothèque et toutes autres dettes. Il faudrait tout rembourser dans 15 ans.
Avec des taux hypothécaires sur 30 ans dépassant 6 %, un prêt familial de 1 % pourrait vous faire économiser plus de 370 000 $ en intérêts sur la durée d’une hypothèque moyenne de 381 000 $. Même si un proche facture le minimum IRS de 4,63 % pour un prêt à long terme, vous économiseriez quand même environ 125 000 $ par rapport à une visite à la banque.
Le problème IRS que personne ne mentionne
Un prêt de 1 % ressemble à un cadeau, et c’est ainsi que l’IRS le percevrait.
Le code des impôts ne permet pas aux membres de la famille de prêter de l’argent au taux qu’ils souhaitent. Chaque mois, l’IRS publie les taux fédéraux applicables (AFR) : les intérêts minimum que les prêteurs doivent facturer, même les proches. Pour janvier 2026, ces taux sont de 3,63 % pour les prêts à court terme et de 4,63 % pour les prêts à long terme (sur neuf ans).
« Un prêt est généralement ‘inférieur au marché’ si son taux d’intérêt est inférieur au taux fédéral applicable », a déclaré Felipe Janica, associé chez EY-Colombie. « Donc 1% est bien en dessous de l’AFR. »
Si un parent vous facture 1 % sur un prêt sur 15 ans alors que l’AFR est de 3,81 %, l’IRS considère la différence comme un cadeau de sa part. Sur un prêt de 381 000 $, ces « intérêts fantômes » s’élèvent à environ 13 000 $ par année que votre proche doit déclarer comme revenu imposable.
Ce montant compte également dans l’exclusion annuelle de l’IRS de l’impôt sur les donations de 19 000 $.
Votre prêt ne meurt pas avec votre proche
Si votre prêteur familial décède alors que vous lui devez encore de l’argent, ce prêt ne disparaît pas. Cela fait partie de leur succession.
« Le solde impayé devient un actif de la succession », a déclaré Keith Feinberg, stratège en chef du patrimoine chez Five Eleven Partners. « Si l’argent n’est pas récupéré, le fardeau est transféré aux autres personnes qui héritent de la succession, car la totalité de la succession perdrait le montant impayé du prêt. »
Si la succession vous remet ce que vous devez – ou si vous ne pouvez pas le rembourser – l’héritage de vos proches diminue d’autant. Même si vous pouvez payer, la succession détient désormais le prêt impayé sous forme de reconnaissance de dette plutôt que d’espèces, ce qui peut compliquer la façon dont les actifs sont divisés et créer des tensions avec d’autres héritiers qui pourraient vouloir leur part maintenant.
Si vous ne documentez pas correctement le prêt, « l’IRS peut même décider de traiter le prêt comme un don implicite et de l’appliquer aux exonérations d’impôt sur la succession et les donations de la grand-mère », a déclaré Feinberg.
Quand les prêts familiaux tournent mal
Les règles fiscales sont gérables. Ce n’est souvent pas le cas de la dynamique familiale.
« Le partage d’argent au sein de la famille complique presque toujours les relations, principalement à cause d’attentes non dites », a déclaré Nathan Astle, consultant en thérapie financière chez Beyond Finance. Investopédia. « Le plus gros problème avec les emprunts auprès des membres de la famille est que les « termes et conditions » ne sont généralement pas très clairs. Le manque de clarté est le plus souvent synonyme de déception et de ressentiment. »
Que se passe-t-il si vous perdez votre emploi et manquez quelques paiements : le prêteur s’attend-il à ce que vous accordiez la priorité à son prêt par rapport à vos autres factures ? Et s’ils ont besoin d’un remboursement anticipé ? Que se passe-t-il si d’autres membres de votre famille se sentent offensés par le fait que vous avez obtenu une offre amoureuse et qu’ils ne l’ont pas fait ? Ces conversations ont rarement lieu dès le départ et, au moment où elles se produisent, les relations sont déjà tendues.
« La meilleure décision financière n’est pas toujours la bonne », a déclaré Astle. « Si je romps un terme avec une banque, les conséquences sont financières. Cela ne veut pas dire que je ne suis pas invité au dîner de Thanksgiving. »
Obtenez-le par écrit
Traitez-le comme un véritable prêt, car l’IRS le fera.
« Si vous envisagez d’emprunter auprès de membres de votre famille, il est fortement recommandé d’obtenir l’accord par écrit », explique Astle. « Les contrats les mieux rédigés ne laissent place à aucun malentendu. »
Cela signifie un billet à ordre écrit précisant le montant du prêt, le taux d’intérêt (égal ou supérieur au TFA), le calendrier de remboursement et ce qui se passe en cas de décès de l’une ou l’autre des parties. Gardez une trace de chaque transaction.
Configurez des paiements automatisés, conservez des registres et assurez-vous que le prêteur parle à un fiscaliste, car les règles de l’IRS ne sont pas intuitives pour tout le monde.
Quand s’éloigner
Dites non si le remboursement risque d’épuiser votre budget, si vos proches pourraient avoir besoin de cet argent pour répondre à leurs besoins et si les relations familiales sont déjà tendues.
« Cette situation peut changer la vie », a déclaré Astle. « Cependant, vous devez être intentionnel et réfléchi aux conséquences relationnelles qui pourraient survenir si quelque chose tournait mal. »