Si vous n’avez pas réalisé d’investissements fiscaux pour l’exercice 2023-24, ne vous inquiétez pas, vous avez jusqu’au 31 mars pour le faire. Les investissements effectués après la fin de l’exercice 24 ne seront pas éligibles aux déductions de l’ancien régime fiscal lors du dépôt de la déclaration de revenus (RTI) pour l’exercice 24. Voici quelques façons d’économiser sur les impôts en vertu de l’article 80C de la Loi de l’impôt sur le revenu de 1961.
Régime National de Retraite (NPS)
Le National Pension Scheme (NPS) est une initiative gouvernementale qui encourage les individus à épargner pour leur retraite. Les contributions versées au NPS donnent droit à des déductions fiscales en vertu de l’article 80C jusqu’à un montant de Rs 1,5 lakh. Le régime permet également une déduction fiscale supplémentaire de 50 000 en vertu de l’article 80 CCD (1B). De plus, si vous disposez d’un NPS d’entreprise, 10 % du salaire de base versé par l’employeur au NPS est éligible à une déduction en vertu de l’article 80CCD (2).
Le NPS constitue un outil d’épargne-retraite rentable, fournissant un soutien financier pendant vos années d’or, lorsque le flux de revenus régulier cesse. Des investissements constants dans NPS peuvent désormais accumuler un montant substantiel pour votre retraite. Pour ceux qui ne sont pas familiers, NPS propose des comptes de niveau I et de niveau II. Le niveau I est un compte de retraite obligatoire avec des restrictions de retrait spécifiques, tandis que le niveau II est un compte d’épargne facultatif offrant une plus grande flexibilité pour les retraits. À l’âge de 60 ans, les souscripteurs sont tenus d’utiliser au minimum 40 % du corpus NPS pour acquérir une rente auprès d’une compagnie d’assurance-vie, et ils peuvent retirer jusqu’à 60 % du corpus sous forme de capital exonéré d’impôt. Récemment, NPS a également lancé la possibilité de retraits systématiques à l’échéance. On peut envisager d’investir dans des fonds d’actions ou de dette de NPS en fonction de leur profil de risque. Vous pouvez investir au maximum jusqu’à 75% en actions en NPS.
Plan d’épargne lié à des actions (ELSS)
Le plan d’épargne lié à des actions (ELSS) est un type de fonds commun de placement d’actions diversifié avec la période de blocage la plus courte de trois ans, ce qui en fait un instrument d’économie d’impôt attrayant. Ils investissent principalement dans des fonds de grande capitalisation, ce qui en fait une option intéressante en matière d’économie d’impôt, car les actions de grande capitalisation devraient connaître de meilleures performances en 2024.
Ces fonds sont éligibles à une déduction en vertu de l’article 80C jusqu’à un montant de Rs 1,5 lakh. De plus, l’option d’un plan d’investissement systématique (SIP) permet à l’investisseur d’investir régulièrement un montant fixe dans l’ELSS, qui peut être aussi bas que Rs 100-500. Investir de cette manière peut inculquer aux individus une habitude d’épargne régulière, ce qui est crucial pour la création de richesse à long terme.
Cependant, comme tous les investissements dans des fonds communs de placement, les rendements de l’ELSS ne sont pas garantis car ils sont liés au marché. Cela signifie que la performance dépend principalement de la performance des marchés boursiers indiens. Au cours des cinq dernières années, les fonds ELSS ont généré un rendement moyen d’environ 18 %.
Fonds de Prévoyance Publique (PPF)
Il s’agit d’un programme parrainé par le gouvernement avec un triple avantage fiscal : déduction au moment de l’investissement en vertu de l’article 80C, les intérêts reçus sont exonérés d’impôt et le montant à l’échéance est également exonéré d’impôt. L’un des avantages substantiels de PPF est sa sécurité. Étant donné qu’il est soutenu par le gouvernement indien, le programme PPF tend à constituer une voie d’investissement plus sûre que d’autres options d’investissement, telles que les fonds communs de placement, les actions ou les obligations d’entreprises. Cet élément de sécurité, associé à des rendements équitables, fait du PPF un choix recherché par de nombreux investisseurs conservateurs.
Le PPF implique une période de blocage obligatoire de 15 ans, ce qui inculque aux investisseurs une habitude d’épargne disciplinée. Cette exigence amplifie également le potentiel de croissance de l’épargne car elle exploite le pouvoir de la capitalisation. De plus, les titulaires de comptes PPF ont la possibilité de prolonger le compte par tranches de 5 ans après la fin de la période initiale de 15 ans. Ils peuvent bénéficier de cet avantage sans perdre aucun intérêt.
Les investissements PPF ne sont pas soumis aux risques du marché et génèrent des rendements stables, ce qui les rend particulièrement avantageux pour les investisseurs peu enclins au risque. Cependant, le gouvernement n’a pas augmenté les taux du PPF au cours des quatre dernières années et, par conséquent, par rapport aux autres programmes postaux, il propose des taux d’intérêt faibles. Le taux d’intérêt actuel proposé sur PPF est d’environ 7,1 %.
Plan d’épargne pour les seniors (SCSS)
Le Senior Citizens Saving Scheme, ou SCSS, est une voie d’investissement soutenue par le gouvernement et conçue exclusivement pour les citoyens indiens de plus de 60 ans. Ce programme offre une option d’investissement sûre et enrichissante, donnant aux personnes âgées la possibilité de percevoir un revenu constant même pendant leur phase de retraite.
Le SCSS a été introduit dans le cadre d’initiatives gouvernementales visant à améliorer la sécurité sociale et le bien-être des personnes âgées. Il offre un taux d’intérêt allant jusqu’à 8,2 % par an, ce qui en fait l’un des petits plans d’épargne les plus rémunérateurs en Inde. En plus d’offrir des rendements élevés, le SCSS présente l’avantage supplémentaire d’être un régime à faible risque et fiscalement avantageux.
La limite maximale d’investissement dans ce programme est de Rs 30 lakh. On peut ouvrir un compte SCSS individuellement ou conjointement avec son conjoint dans n’importe quelle banque agréée ou bureau de poste. Le dépôt sous SCSS arrive à échéance cinq ans à compter de la date d’ouverture du compte.
Sukanya Samriddhi Yojana (SSY)
Le Sukanya Samriddhi Yojana est un programme d’épargne soutenu par le gouvernement indien qui vise à assurer l’avenir des petites filles. Ce programme fait partie de la campagne « Beti Bachao, Beti Padhao » lancée par le gouvernement indien et promeut non seulement l’éducation des petites filles, mais assure également leur sécurité financière.
Le principal atout qui le distingue est son taux d’intérêt attractif qui est actuellement de 8,2%, ce qui en fait l’un des meilleurs plans de petite épargne. La limite de dépôt annuelle maximale est de Rs 1,5 lakh et l’exigence minimale n’est que de Rs 250, ce qui la rend accessible à la plupart des familles indiennes.
Le programme peut être ouvert dans n’importe quel bureau de poste et succursales désignées des banques commerciales agréées avant que la fillette n’atteigne l’âge de 10 ans. Le compte restera opérationnel pendant 21 ans à compter de la date de son ouverture.
Conditions d’assurance
Il existe deux types de polices d’assurance populaires : les plans d’assurance en unités de compte (ULIP) et les polices traditionnelles. ULIP est une combinaison d’assurance et d’investissement. Une partie de la prime sert à garantir une assurance vie et le reste est investi en actions ou en dettes. Ces plans ont donné un rendement moyen de 8 à 10 pour cent au cours des 5 dernières années et ont une période de blocage de 5 ans. Dans le cadre des plans traditionnels, les investissements sont effectués dans des instruments à revenu fixe et donnent un rendement moyen d’environ 5 à 7 pour cent. Ils ont une période de blocage plus longue et prélèvent des frais élevés en cas de résiliation de la police. payée La prime payée pour les polices d’assurance (y compris l’assurance temporaire) peut être réclamée à titre de déduction fiscale en vertu de l’article 80C de la loi informatique.
Le point important ici est que l’échéance devient imposable dans le cas des ULIP, souscrits à compter du 1er février 2021, si la prime payée au cours d’une année pendant la durée de la police est supérieure à Rs 2,5 lakh. Dans le cas de polices d’assurance autres que les ULIP, souscrites à compter du 1er avril 2023, la prime payée au cours d’une année pendant la durée de la police ne doit pas être supérieure à Rs 5 lakh pour que le montant à l’échéance soit exonéré d’impôt.
Certificat National d’Épargne (NSC)
Ces certificats peuvent être achetés dans n’importe quel bureau de poste en Inde, ce qui les rend facilement accessibles à une grande partie de la population. Ils sont disponibles en coupures allant de Rs100 à Rs10 000, permettant à des personnes issues de différents milieux économiques d’investir. La durée du NSC est de 5 ans.
Actuellement, NSC offre un taux d’intérêt attractif de 7,7 % par an, composé annuellement mais payable à l’échéance. Une caractéristique importante à noter est que les intérêts encourus sur le NSC sont réinvestis et donnent droit à une nouvelle déduction fiscale, conduisant ainsi à un taux d’intérêt effectif plus élevé.
Du point de vue des économies d’impôt, le NSC est un instrument éligible en vertu de l’article 80C où les investissements jusqu’à Rs 1,5 lakh au cours d’un exercice peuvent être déduits du revenu imposable.
Dépôts fixes à économie d’impôt (FD)
Les dépôts fixes (FD) permettant d’économiser de l’impôt sont un moyen efficace et simple d’économiser de l’impôt. Un maximum de 1,5 lakh peut être réclamé sous 80C pour un investissement dans des FD avec une période de blocage de 5 ans.
En conclusion, chacun de ces régimes d’économies d’impôt répond à un objectif spécifique et est utile dans des circonstances différentes. Une telle planification contribue non seulement à réduire la pression fiscale, mais également à garantir la stabilité financière pour l’avenir.