Alors que les coûts de l’enseignement supérieur montent en flèche, des milliers de parents indiens se retrouvent à se préparer à de lourds prêts d’études pour assurer l’avenir de leurs enfants. Mais au milieu de cette pression financière, il existe une stratégie fiscale puissante, presque inconnue, qui pourrait alléger le fardeau bien avant qu’un prêt bancaire ne devienne nécessaire.
Dans une publication virale sur X (anciennement Twitter), Sharan Hegde, influenceuse et entrepreneure, a révélé comment la plupart des parents indiens perdent sans le savoir ₹ 37 500 ou plus en impôts tout en épargnant pour les études de leur enfant – une perte qui peut être évitée avec un simple changement d’investissement.
Hegde a écrit : « La plupart des parents indiens perdent plus de 37 500 ₹ en impôts sur les fonds d’éducation de leurs enfants. Voici le hack fiscal que les familles riches utilisent mais dont personne ne parle. »
Son fil analyse la psychologie des ménages indiens, où les parents dépensent volontiers des milliers de dollars en éducation, tout en négligeant une planification fiscalement avantageuse qui est entièrement sous leur contrôle.
Investissez dans des MF au nom de l’enfant
Hegde explique que les parents peuvent réduire considérablement la charge fiscale sur l’épargne-études à long terme en investissant dans des fonds communs de placement au nom de leur enfant mineur, le parent agissant en tant que tuteur.
Une fois que l’enfant atteint l’âge de 18 ans, il devient une entité juridique distincte en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu, ce qui signifie que les revenus générés par de tels investissements – en particulier les gains en capital – sont imposés entre les mains de l’enfant, souvent à un taux bien inférieur, voire nul.
37 500 ₹ économisés sur un objectif
Pour illustrer, Hegde a comparé deux parents – Ram et Shyam – qui investissent chacun 10 000 ₹ SIP pendant 6 ans dans le même fonds commun de placement, générant un rendement de 15 %.
- Les deux se retrouvent avec un corpus de 11,71 lakh ₹, dont 4,51 lakh ₹ de plus-values.
- Ram, qui a investi en son propre nom, paie 40 774 ₹ d’impôts.
- Shyam, qui a investi au nom de son enfant, ne paie que 3 274 ₹, grâce au plafond d’exemption de base disponible pour l’enfant et à l’exemption des fonds communs de placement.
La différence : une économie d’impôt de plus de 37 500 ₹.
Pourquoi ça marche
Selon les règles fiscales actuelles :
- Les plus-values provenant des investissements réalisés au nom d’un mineur sont reversées au parent jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans.
- Après 18 ans, les revenus sont traités séparément.
- Étant donné que la plupart des enfants n’ont pas de revenu imposable, les gains se situent souvent dans la limite d’exonération de base de 3 lakh ₹, ce qui entraîne une imposition minimale.
Erreurs courantes à éviter
Hegde prévient que le hack ne fonctionne que s’il est exécuté avec soin :
- N’échangez pas avant que l’enfant n’atteigne 18 ans, sinon la totalité du gain sera imposée entre les mains du parent.
- Assurez un KYC approprié : l’enfant doit être le bénéficiaire, pas simplement un prête-nom.
- Sachez que le contrôle change à 18 ans : une fois légalement adulte, l’enfant acquiert la pleine autorité sur l’investissement.
« Le timing est primordial », souligne Hegde.
Selon Hegde, de nombreux gestionnaires de patrimoine évitent de suggérer cette stratégie car elle réduit les actifs sous leur gestion (AUM) au nom de la société mère, ce qui se traduit par une réduction directe de leurs revenus.
« Vos économies d’impôts = leur perte de revenus », a-t-il écrit.
Hegde conclut en soulignant que le système fiscal indien est plein de complexités et qu’il ne s’agit là que d’une stratégie parmi plusieurs que les familles informées peuvent utiliser pour réduire les fuites financières inutiles.