Points clés à retenir
- Votre 401(k) est transmis à la personne que vous nommez sur un formulaire de bénéficiaire, et non par le biais de votre testament.
- Les conjoints et les non-conjoints sont confrontés à des règles et des implications fiscales différentes lorsqu’ils héritent d’un 401(k).
- Oublier de mettre à jour votre bénéficiaire ou le laisser vide peut entraîner une homologation et des destinataires involontaires.
Votre 401(k) pourrait être l’un de vos plus gros atouts. Mais qu’arrive-t-il après votre mort ?
Contrairement à d’autres parties de votre succession, un 401(k) n’est pas traité par votre testament. Il suit un chemin différent – et si vous n’y avez pas prêté attention, ce chemin pourrait vous mener à un endroit que vous n’aviez pas prévu.
Ci-dessous, nous expliquons ce qui arrive à un 401(k) après le décès, qui reçoit l’argent et ce que vos bénéficiaires doivent faire ensuite.
1. Votre 401(k) est transmis au bénéficiaire – et non par le biais de votre testament
La chose la plus importante à savoir sur ce qui arrive à votre 401(k) une fois que vous décédez est qu’il ne fait pas automatiquement partie de votre succession : il est transféré directement au bénéficiaire désigné, a déclaré Daniel Milks, fondateur de Woodmark Advisors. Cela signifie que la personne inscrite sur votre compte reçoit les fonds, indépendamment de ce que dit votre testament.
Vérifiez votre statut de bénéficiaire en contactant votre fournisseur de régime, généralement par l’intermédiaire du service des ressources humaines (RH) de votre employeur ou de l’institution financière qui gère votre 401(k). Il est essentiel de confirmer non seulement votre bénéficiaire principal, mais également un bénéficiaire subsidiaire au cas où le principal ne serait pas disponible.
« Nommer quelqu’un dans votre testament ne suffit pas », a déclaré Michael Helveston, fondateur de Whitford Financial Planning. « Le bénéficiaire désigné pour les 401(k), l’assurance-vie, les IRA et les comptes similaires sera confirmé même si le testament dit autre chose. »
2. Aidez vos bénéficiaires à comprendre ce dont ils auront besoin pour réclamer votre 401(k)
Un fournisseur 401(k) ne fera pas automatiquement un chèque après le décès d’une personne.
« L’administrateur du régime est responsable du traitement du transfert, mais c’est au bénéficiaire d’initier les formalités administratives », a déclaré Milks.
Cela implique généralement l’envoi d’un certificat de décès et le remplissage de formulaires tels qu’un formulaire de demande de distribution ou un choix de roulement.
Une fois le décès signalé au bureau de l’état civil, des certificats de décès seront délivrés, a déclaré Helveston, ajoutant qu’une bonne règle est d’en obtenir 10. En effet, chaque institution financière impliquée dans la détention des comptes du défunt, comme son fournisseur 401(k) ou ses banques, aura probablement besoin de sa propre copie pour traiter le transfert du 401(k) et des autres actifs.
3. Apprenez les règles fiscales pour l’héritage 401 (k) en fonction de la personne qui en hérite
Les conjoints bénéficiaires ont beaucoup plus d’options que les non-conjoints, a déclaré Helveston.
Ils peuvent recevoir une distribution forfaitaire, laisser le compte hérité comme compte de bénéficiaire ou transférer le solde sur leur propre compte de retraite individuel, préservant ainsi le statut fiscalement avantageux.
Les bénéficiaires autres que les conjoints, en revanche, ne peuvent pas transférer de fonds et doivent généralement retirer le montant total dans les 10 ans en raison de la loi SECURE, un changement qui peut entraîner des factures fiscales importantes car les retraits sont traités comme un revenu imposable, poussant potentiellement le bénéficiaire dans une tranche d’imposition plus élevée.
Également important : les soldes avant impôts 401(k) seront imposés lors du retrait, tandis que les soldes Roth 401(k) ne seront généralement pas imposés lors du retrait, a déclaré Helveston.
4. Consultez souvent vos formulaires de bénéficiaire
N’oubliez pas que les formulaires de bénéficiaires l’emportent sur tout, et cela signifie que vous devez veiller intentionnellement à ce qu’ils soient à jour.
« J’ai vu des gens laisser involontairement des actifs à leurs ex-conjoints ou déshériter quelqu’un simplement parce qu’ils n’avaient jamais mis à jour le formulaire », a déclaré Milks. « Tu dois vérifier ça à chaque fois il y a un changement majeur dans la vie.
Ces formulaires sont généralement administrés par l’institution financière qui gère votre 401(k) ou par le service RH de votre employeur. Encore une fois, n’oubliez pas les bénéficiaires subsidiaires, au cas où votre bénéficiaire principal ne serait pas là.
Enfin, assurez-vous d’avoir nommé un bénéficiaire en premier lieu.
« L’erreur la plus courante que j’ai constatée est qu’aucun bénéficiaire n’est nommé », a déclaré Helveston. Dans ce cas, le compte devra peut-être faire l’objet d’une homologation, une procédure juridique coûteuse et longue.
Conseil
Une autre erreur ? Agir trop vite. « Faites une pause avant de retirer quoi que ce soit », a déclaré Milks. Il a conseillé de parler d’abord à un conseiller financier, ce qui peut vous aider à comprendre les implications fiscales et vos options, surtout s’il existe une certaine flexibilité quant à la manière et au moment d’accéder aux fonds.
L’essentiel
Votre 401(k) ne suit pas votre testament, il suit vos documents, donc les décisions que vous prenez de votre vivant auront des implications importantes à votre décès. Pour vous assurer que votre argent arrive là où vous le souhaitez, nommez soigneusement vos bénéficiaires, mettez-les à jour régulièrement et assurez-vous que vos héritiers savent quoi faire. Il s’agit de l’une des étapes les plus importantes (et les plus négligées) dans la constitution d’un héritage financier durable.