TDS sur les dépôts à terme : Alors que l’exercice touche à sa fin, de nombreux investisseurs se précipiteront pour réaliser des investissements de dernière minute. Les dépôts à terme (FD) sont l’un des outils d’investissement les plus populaires auprès des banques des secteurs public et privé et des NBFC, offrant des taux d’intérêt attractifs. Bien que les FD soient considérés comme un outil d’investissement à faible risque et à rendement élevé, il convient de noter que l’impôt est prélevé sur le montant final des intérêts. Il convient de noter que la taxe est prélevée uniquement sur le montant des intérêts et non sur le montant principal.
Les intérêts gagnés sur les FD sont un revenu imposable et sont soumis à des déductions fiscales. Cette déduction d’impôt est connue sous le nom d’impôt retenu à la source (TDS). Il est déduit avant d’effectuer le paiement final. Dans le cas des dépôts à terme, que ce soit auprès d’une banque, d’un bureau de poste ou d’une NBFC, le TDS est déduit conformément à la réglementation fiscale sur le revenu fixée par le gouvernement.
L’article 194A de la Loi de l’impôt sur le revenu stipule que l’impôt doit être déduit au moment du paiement ou du crédit des intérêts au titulaire du compte, selon la première éventualité. Cela signifie que l’impôt est déduit du montant des intérêts avant qu’il ne soit crédité ou payé au titulaire du compte.
Cela garantit que l’impôt à payer est assumé par la personne ou l’entité responsable du paiement, soulageant ainsi le titulaire du compte de la charge de payer l’impôt séparément sur ses revenus d’intérêts. Dans l’ensemble, le TDS sur les intérêts des dépôts fixes sert de mécanisme permettant d’assurer la collecte de l’impôt sur le revenu de manière rapide et efficace.
Comment le TDS est-il calculé ?
Le TDS sur les régimes FD est actuellement déduit au taux de 10 pour cent. Si le total des intérêts gagnés sur les FD pour un exercice dépasse Rs. 40 000. Toutefois, si le PAN de l’investisseur n’est pas disponible, le TDS est déduit au taux de 20 pour cent.
Pour les titulaires de comptes conjoints, le TDS du dépôt fixe est déduit des informations PAN du titulaire principal du compte. Le titulaire du compte secondaire n’est pas responsable des déductions relatives au TDS sur FD.
Conformément à la Loi de l’impôt sur le revenu, le plafond d’exonération de la déduction TDS sur FD est de Rs 40 000 pour les particuliers (à l’exclusion des personnes âgées) et de Rs. 40 000 pour les particuliers (à l’exclusion des personnes âgées). 50 000 pour les seniors.
En outre, les personnes dont le revenu imposable total est inférieur à Rs. 2,5 lakh sont éligibles à l’exonération du paiement du TDS sur leurs FD.
Les limites d’exemption pour les tranches d’âge des personnes âgées sont de Rs 3 lakh pour les personnes âgées de 60 à 79 ans et de Rs 5 lakh pour celles âgées de 80 ans ou plus.
Tableau
Les intérêts FD gagnés au-delà de Rs 5 lakh ou 10 lakh sont éligibles à des déductions fiscales supplémentaires de 10 % et 20 % respectivement en plus du TDS, conformément à la loi de l’impôt sur le revenu de 1961.
Qui déduit le TDS sur le dépôt fixe ?
Les banques et les NBFC où vous disposez d’un compte de dépôt fixe déduisent automatiquement le TDS sur FD à la fin de chaque exercice.
Comment est calculé le TDS ?
Taux d’impôt sur le revenu moyen = Impôt sur le revenu à payer (calculé avec les taux forfaitaires) / Revenu estimé pour l’exercice.
Comment bénéficier de la dispense TDS sur le dépôt fixe ?
Dans les situations où le TDS est prélevé inutilement ou où le revenu est inférieur à la limite imposable, un contribuable peut utiliser le formulaire 15 G ou 15 H pour se débarrasser de la déduction. Les formulaires 15 G et 15 H sont présentés à cet effet.
Le formulaire 15 G est destiné aux personnes de moins de 60 ans sans revenu imposable, tandis que le formulaire 15H est destiné aux personnes âgées (âgées de 60 ans ou plus) sans revenu imposable.
Dans les situations où le TDS est prélevé inutilement ou où le revenu est inférieur à la limite imposable, un contribuable peut utiliser le formulaire 15 G ou 15 H pour se débarrasser de la déduction. Les formulaires 15 G et 15 H sont présentés à cet effet.
Le formulaire 15 G est destiné aux personnes de moins de 60 ans sans revenu imposable, tandis que le formulaire 15H est destiné aux personnes âgées (âgées de 60 ans ou plus) sans revenu imposable.
« Une déclaration sur le formulaire n° 15G/15H peut être faite si les intérêts annuels ne dépassent pas la limite d’exonération (c’est-à-dire Rs. 2,50 000 ou Rs. 3,00 000 ou Rs. 5,00 000, selon le cas). Toutefois, cette condition n’est pas applicable dans le cas d’une personne âgée (c’est-à-dire une personne physique résidente âgée d’au moins 60 ans), c’est-à-dire qu’une personne âgée résidente peut fournir une déclaration au format 15H même si les intérêts annuels susceptibles de lui être payés dépassent l’exonération. limite de Rs. 2,50 000 ou Rs. 5,00 000, selon le cas, à condition que l’impôt payable sur son revenu total après prise en compte de la remise en vertu de l’article 87A soit nul », précise le service informatique.