Le service de l’impôt sur le revenu suit attentivement tous les dépôts et retraits financiers effectués par les particuliers. Le service informatique utilise des données provenant de différentes sources pour vérifier la conformité fiscale, certaines transactions déclenchant un examen plus approfondi. Par exemple, le service des impôts surveille de près toutes les transactions en espèces de grande valeur. Par exemple, si une personne possédant un compte d’épargne reçoit un dépôt supérieur à Rs 10 lakh en espèces au cours d’un exercice, cela pourrait nécessiter un avis du ministère demandant une explication sur la source de ces fonds.
Il convient de noter que le Conseil central des impôts directs (CBDT) exige que les banques déclarent obligatoirement tous les cas dans lesquels un individu dépose un total de Rs 10 lakh ou plus au cours d'un exercice, sur un ou plusieurs comptes de dépôt à terme, à l'exclusion des dépôts. effectué par le renouvellement d'un autre dépôt à terme.
CBDT exige que toutes les banques, y compris les banques coopératives, déclarent les dépôts en espèces de Rs 10 lakh ou plus au cours d'un exercice sur un ou plusieurs comptes d'un particulier, à l'exclusion des comptes courants et des dépôts à terme.
Les institutions financières et les entreprises émettant des obligations ou des débentures ont également été invitées à déclarer avoir reçu Rs 10 lakh ou plus de toute personne au cours d'un exercice pour acquérir de tels titres. En effet, d’importants mouvements de liquidités peuvent être une source d’inquiétude ou le signe de revenus cachés, d’évasion fiscale ou d’argent noir.
Voici 6 moments où vos transactions par carte de crédit peuvent susciter un avis informatique :
1. Les dépôts en espèces dépassant Rs 10 lakh pour les comptes d'épargne et Rs 50 lakh pour les comptes courants, ainsi que les retraits importants, pourraient susciter des enquêtes sur l'origine et l'utilisation prévue de l'argent, a déclaré Ritika Nayyar, associée, Singhania & Co, à Business Standard.
2. Les transactions immobilières supérieures à Rs 30 lakh peuvent également attirer l'attention du service des impôts. Le ministère pourrait être désireux de connaître les détails de l’accord et les parties impliquées.
3. Les investissements dépassant Rs 10 lakh en actions, fonds communs de placement ou obligations peuvent faire l'objet d'un examen minutieux si l'origine de ces fonds n'est pas claire et semble incompatible avec vos revenus déclarés.
4. Le service informatique ne supervise pas activement les transactions individuelles par carte de crédit. Cependant, les paiements en espèces dépassant Rs 1 lakh vers des cartes de crédit ou les règlements de dettes importants dépassant Rs 10 lakh effectués en espèces peuvent faire l'objet d'un examen minutieux et d'une enquête. Il est crucial de garantir l’authenticité des transactions importantes avec des sources de fonds transparentes. Les entrées de fonds non comptabilisées peuvent donner lieu à des enquêtes.
5. La non-concordance des revenus déclarés avec les données des banques peut déclencher une notification. Il est essentiel de tenir des registres précis pour éviter les divergences.
6. Les achats de devises, y compris les chèques de voyage et les cartes forex, les cartes de débit ou de crédit, totalisant Rs 10 lakh doivent également être déclarés.