«Puis-je transférer de l'argent sur le compte de ma femme non gagnée et économiser de l'impôt?» – C'est l'une des questions les plus courantes des planificateurs financiers et des experts fiscaux. En surface, il ressemble à un piratage intelligent: déplacer les revenus vers le compte du conjoint, investir dans son nom et profiter de gains en franchise d'impôt. Mais comme le startup fintech Assetyogi l'a expliqué dans une vidéo YouTube, le service de l'impôt sur le revenu sait déjà ce «raccourci» – et c'est là que les dispositions de clubbing entrent.
Il faut noter: En vertu de l'ancien régime fiscal pour l'exercice 2024-25, une femme au foyer inférieure à 60 ans avec un revenu inférieur à Rs 2,5 lakh n'aura aucune responsabilité fiscale. Pour les personnes âgées (60 ans et plus), la limite d'exemption est de Rs 3 lakh, tandis que pour les super seniors (80 ans et plus), il est de Rs 5 lakh.
Dans le nouveau régime fiscal, la limite d'exonération de base est uniforme à Rs 3 lakh pour tous les contribuables, quel que soit l'âge. Une femme au foyer ne sera tenue de payer l'impôt sur le revenu que si son revenu total de toutes les sources dépasse le seuil d'exemption respectif.
Comment fonctionnent les règles du clubbing
L'argent ou les actifs offerts à votre conjoint sont en franchise d'impôt entre ses mains. Cependant, tout revenu généré par ces dons – par exemple, les intérêts d'un FD, des gains de fonds communs de placement ou des revenus de location – n'est pas considéré comme le revenu de votre femme. Au lieu de cela, cela reprend «camions-carré» dans votre revenu imposable et vous payez la taxe.
Ainsi, le Rs 10 lakh que vous transférez sur son compte est un cadeau, oui. Mais les 50 000 roupies qu'elle gagne en tant qu'intérêt à ce sujet? Cela est imposé comme vos revenus, pas les siens.
Pourquoi? Parce qu'elle n'a pas appliqué ses propres compétences ou efforts pour générer ce revenu – cela est simplement venu de votre transfert.
Cas exceptionnels
Il y a quelques véritables exceptions où le traitement fiscal est différent:
Compétences professionnelles: Si votre femme a une qualification professionnelle et que vous l'embauchez dans votre entreprise, vous pouvez lui payer un salaire. Cela ne fonctionne que si elle effectue des services et que vous maintenez une documentation appropriée. Sans preuve de travail, le fisc ne l'acceptera pas.
Épingle: Historiquement, les maris ont donné des budgets ménagers des épouses. Si une femme a réussi à économiser une partie de cela – disons 5 000 ₹ à partir d'une allocation mensuelle de 50 000 ₹ – ces économies sont considérées comme son «argent d'épingle» personnel. Les tribunaux ont statué que tout revenu généré par l'argent des épingles est la propre femme et non atteint de revenu du mari.
Stree Dhan: les cadeaux reçus par les femmes de parents, frères et sœurs ou parents – au mariage ou autrement – sont considérés comme Stree Dhan. Tous les rendements de ces actifs appartiennent à la femme et ne sont pas regroupés avec le revenu du mari. Cependant, si le mari offre des actifs, les revenus de leur part seront toujours regroupés.
Prêts à la femme
Certaines personnes pensent: «Je vais donner de l'argent comme prêt, pas un cadeau.» Cela peut fonctionner – mais seulement si c'est authentique. Par exemple, prêter de l'argent pour une petite entreprise, facturer un intérêt nominal et tenir des registres appropriés. Mais si vous accordez un «prêt» sans intérêt juste pour qu'elle investit dans des actions, l'agent des impôts le rejetera probablement.
Comptes conjoints
Une autre question courante: «Si mon salaire est crédité sur un compte conjoint, le revenu peut-il être divisé entre nous?» La réponse est non. L'imposition est basée sur la source de revenus, et non l'endroit où il est stationné. Si vous le gagnez, vous payez de l'impôt sur tout cela.
Lorsque les deux conjoints gagnent
Si le mari et la femme gagnent, les choses sont plus simples. Chacun peut réclamer des déductions séparément dans des sections comme 80C (investissements), 80D (assurance maladie) et les intérêts des prêts immobiliers (ancien régime). Dans le cadre du nouveau régime, les déductions sont inférieures, mais des dalles plus élevées réduisent la responsabilité fiscale pour de nombreuses familles.
Le transfert de l'argent sur le compte d'un conjoint n'est pas une astuce d'économie d'impôt – il se retourne souvent contre les règles de clubbing. Des économies réelles proviennent des dispositions de salaire légitimes, de l'argent d'épingle, de Stree Dhan ou des deux conjoints gagnant indépendamment.
En d'autres termes, le compte de votre femme peut être un outil d'impôt intelligent – mais seulement si vous jouez selon les règles. Sinon, c'est plus un piège que du trésor.
En général, les femmes au foyer ne sont pas tenues de payer des impôts car ils n'ont généralement pas de revenu direct. Cependant, si le revenu provenant d'autres sources franchit la limite d'exonération de base, elle devient imposable.
Le formulaire ITR pour Housewives est le même que celui des contribuables salariés. Même en l'absence de revenus, le dépôt d'un IRR peut être bénéfique à des fins telles que les demandes de prêt conjointes, servant de preuve d'adresse valide et maintenir un dossier financier.