Budget 2026 : Le budget de l’Union 2025 a apporté un coup de pouce significatif aux personnes âgées et aux retraités, en remodelant la manière dont les revenus de retraite sont imposés et en améliorant les flux de trésorerie pour les millions de personnes qui dépendent des dépôts à terme et des revenus locatifs. Avec une combinaison d’exonérations plus élevées, de conformité plus simple et d’allégements ciblés, le gouvernement a présenté les dernières modifications fiscales comme une étape majeure vers le renforcement de la sécurité financière des personnes âgées.
Seuil TDS plus élevé
L’une des mesures les plus marquantes a été la décision de relever le seuil de retenue à la source (TDS) sur les revenus d’intérêts pour les personnes âgées. À partir de l’exercice 2025-2026, les banques déduiront les TDS sur les intérêts des dépôts fixes uniquement si les revenus annuels dépassent 1 lakh ₹, contre la limite antérieure de 50 000 ₹. Pour les retraités qui dépendent fortement des revenus d’intérêts, cela se traduit par plus d’argent en main tout au long de l’année et moins de tracas au moment des déclarations de revenus. De nombreuses personnes âgées qui se situent en dessous de ce seuil pourraient ne plus être confrontées à des déductions de routine ou à la nécessité de demander un remboursement, ce qui allégerait à la fois les pressions sur les liquidités et les contraintes de conformité.
Nouveau régime fiscal pour les seniors
Le gouvernement a associé ce changement à une réforme plus large de la structure de l’impôt sur le revenu dans le cadre du nouveau régime fiscal. En augmentant le plafond d’exonération de base à Rs 12 lakh, le budget vise à stimuler la consommation et l’épargne tout en donnant aux ménages – en particulier aux retraités aux revenus modestes – une plus grande marge de manœuvre. Pour les seniors, cela signifie qu’une part plus importante de leurs revenus peut désormais rester non imposée, renforçant ainsi le rôle de la politique fiscale en tant qu’outil de sécurité sociale.
Allégement des revenus locatifs
Un soulagement est également intervenu sur le front des revenus locatifs. Le seuil annuel du TDS sur le loyer a été fortement relevé, passant de 2,40 lakh ₹ à 6 lakh ₹. Auparavant, les locataires étaient tenus de déduire l’impôt à la source une fois que le loyer dépassait la limite inférieure, ce qui compliquait souvent la situation des propriétaires dont les revenus locatifs étaient relativement faibles. La nouvelle règle réduit le nombre de transactions soumises au TDS, améliorant ainsi les flux de trésorerie des personnes âgées qui dépendent du loyer pour répondre à leurs dépenses quotidiennes et à leurs besoins médicaux. Dans le même temps, les locataires bénéficient d’une conformité plus simple et de moins de paperasse.
Dépôts fixes pour les seniors
L’effet combiné de ces changements influence déjà le comportement d’investissement. Les dépôts à terme, traditionnellement privilégiés par les retraités, sont devenus encore plus attractifs. Par exemple, une personne âgée qui investit Rs 3 lakh dans un FD à 7,5 % pourrait gagner près de Rs 75 000 par an sans aucune déduction TDS, à condition que le revenu total d’intérêts reste dans la nouvelle limite de Rs 1 lakh. Cela améliore non seulement les rendements effectifs, mais facilite également la planification des dépenses mensuelles sans attendre les remboursements d’impôts.
Des dalles fiscales recalibrées pour les seniors
Les tranches d’imposition du nouveau régime ont également été réalignées, avec des seuils de revenu plus élevés jusqu’à zéro et des taux d’imposition plus bas, allégeant encore davantage le fardeau des personnes âgées et très âgées. Ensemble, ces mesures marquent un changement clair dans l’orientation politique – de la simple taxation du revenu au soutien actif de la stabilité financière à la retraite.
Tranches d’impôt pour les personnes âgées pour l’exercice 2025-26 (AY 2026-27) dans le cadre du nouveau régime fiscal conformément au budget 2025
Fourchette de revenus (Rs) Taux d’imposition
0 – 4 lakh Néant
4 à 8 millions 5%
8 – 12 millions 10%
12 – 16 millions 15%
16 – 20 millions 20%
20 – 24 millions 25%
Au-dessus de 24 lakh 30 %
Tranches d’impôt pour les personnes âgées pour l’exercice 2025-26 (AY 2026-27) sous l’ancien régime fiscal conformément au budget 2025
Dalles fiscales Taux d’imposition
Jusqu’à Rs 3,00,000 Néant
Rs 3 00 001 – Rs 5 00 000 5%
Rs 5,00 001 à Rs 10,00 000 20%
Au dessus de Rs 10,00,00 30%
Les yeux rivés sur le budget 2026
À l’approche du budget de l’Union 2026, les seniors recherchent une fois de plus des exonérations fiscales plus élevées et une éventuelle révision des taux d’intérêt sur les principaux plans d’épargne.
Sous l’ancien régime fiscal, le plafond d’exonération de base pour les personnes âgées s’élève actuellement à 3 lakh ₹ par an, tandis que les personnes très âgées âgées de 80 ans et plus bénéficient d’un seuil plus élevé de 5 lakh ₹. Ces avantages sont toutefois limités à l’ancien régime. En revanche, le nouveau régime fiscal a augmenté le plafond d’exonération de base à 4 lakh ₹, mais on s’attend de plus en plus à ce que le prochain budget puisse introduire des changements à l’ancien régime fiscal, qui est resté largement inchangé au cours des deux dernières années.
Dans le budget de l’Union 2024, la ministre des Finances, Nirmala Sitharaman, a assoupli la conformité fiscale pour les personnes âgées de 75 ans et plus. En vertu des règles révisées, les personnes qui gagnent un revenu uniquement provenant de pensions et d’intérêts sont exemptées de produire des déclarations de revenus, à condition qu’elles remplissent certaines conditions.
Les planificateurs financiers avaient précédemment recommandé d’abaisser ce seuil d’âge à 70 ans dans le budget de l’Union 2025 afin d’étendre la prestation à un groupe plus large de retraités. La proposition continue de trouver du soutien à l’approche du budget 2026.
Des spéculations se multiplient également selon lesquelles le gouvernement pourrait renforcer les exonérations fiscales sur les revenus d’intérêts des plans d’épargne pour les seniors (SCSS) et des comptes d’épargne postaux. Pour les retraités qui dépendent fortement de ces instruments pour leurs dépenses quotidiennes, un allègement fiscal supplémentaire offrirait un soutien financier significatif et renforcerait la sécurité du revenu pendant leurs années de retraite.