Comptes ABLE par État

Un compte ABLE est un compte d’épargne fiscalement avantageux accessible aux personnes ayant reçu un diagnostic de handicap important avant l’âge de 26 ans. Les cotisations peuvent être versées au compte par le bénéficiaire, des amis ou des membres de la famille. Les fonds du compte, s’ils sont investis, fructifient à l’abri de l’impôt.

Les programmes ABLE sont gérés par des États individuels. Cela signifie qu’il existe des différences entre les comptes ABLE dans différents états. Quatre États – l’Idaho, le Dakota du Nord, le Dakota du Sud et le Wisconsin – n’ont pas de programmes ABLE actifs. De nombreux États acceptent des résidents extérieurs dans leur programme, vous pouvez donc y ouvrir un compte ABLE, quel que soit l’endroit où vous vivez. Certains États n’autorisent que leurs propres résidents à participer à leur programme de compte ABLE.

Dans les années qui ont suivi la signature des comptes ABLE, l’adoption a augmenté. Au dernier trimestre de 2021, il y avait 112 131 comptes ABLE avec environ 1 milliard de dollars d’actifs, selon ISS Market Intelligence, une société d’analyse de fonds communs de placement. Au cours de la même période un an plus tôt, quelque 82 000 comptes détenaient 643 millions de dollars.

Dans cet article, nous résumerons les programmes ABLE par état, afin que vous puissiez trouver le compte qui vous convient.

Comment fonctionnent les comptes ABLE

Les comptes ABLE ont été créés par la loi ABLE (Achieving a Better Life Experience) de 2014. Les prestations publiques telles que le revenu de sécurité supplémentaire (SSI) et Medicaid ont des limites sur le montant d’argent (et d’autres actifs) que vous pouvez avoir tout en étant éligible. Le programme ABLE a été conçu pour permettre aux personnes handicapées d’économiser de l’argent sans perdre l’éligibilité à ces prestations. Les fonds dans un compte ABLE ne comptent pas, pour la plupart, pour l’admissibilité d’un individu à ces programmes. Avant les comptes ABLE, les personnes recevant le SSI ne pouvaient pas avoir plus de 2 000 $ d’actifs comptables (3 000 $ pour un couple) sans compromettre leur prestation SSI.

Voici comment cela fonctionne. Une personne handicapée (ou ses amis ou membres de sa famille) peut investir de l’argent dans un compte ABLE. Les contributions elles-mêmes ne sont pas destinées à être déductibles d’impôt, bien que certains États puissent autoriser des déductions sur l’impôt sur le revenu de l’État. Cependant, les fonds du compte fructifient en franchise d’impôt. Une personne éligible ne peut avoir qu’un seul compte ABLE. Les cotisations au compte peuvent être investies ou détenues en espèces. Les fonds en espèces déposés sur un compte ABLE par l’intermédiaire d’une institution assurée par la FDIC sont couverts par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) jusqu’à 250 000 $.

Vous pouvez utiliser l’argent du compte ABLE et vous n’aurez pas à payer d’impôt pour cela, à condition que vous le dépensiez en dépenses d’invalidité qualifiées. Ceux-ci inclus:

• Éducation
• Logement
• Transport
• Formation et accompagnement à l’emploi
• Technologie d’assistance et services connexes
• Services d’aide à la personne
• Santé
• Prévention et bien-être
• Gestion financière et services administratifs
• Frais juridiques
• Dépenses pour la surveillance et le suivi du compte ABLE
• Funérailles et enterrements
• Frais de subsistance de base

Combien vous pouvez contribuer chaque année

Il y a une limite au montant que les gens peuvent cotiser : 16 000 $ par an pour 2022. Les personnes qui travaillent peuvent cotiser au-delà de cette limite annuelle grâce à la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi de 2017. La loi ABLE to Work permet à un bénéficiaire du compte ABLE qui ne participer à un régime de retraite parrainé par l’employeur pour cotiser, en plus des 16 000 $, jusqu’au moindre montant du plafond de pauvreté fédéral de l’année précédente (12 880 $ en 2021) ou de la rémunération du titulaire du compte pour l’année.

Différences par État

Étant donné que les programmes ABLE sont établis par des États individuels, il existe des différences entre les comptes ABLE disponibles dans chaque État.

Quatre États – l’Idaho, le Dakota du Nord, le Dakota du Sud et le Wisconsin – n’ont pas de programmes ABLE actifs. Si vous vivez dans ces États, vous devez vous inscrire à un programme d’État qui accepte les résidents extérieurs. Certains États n’autorisent que les résidents à avoir des comptes ABLE. Différents États ont également des limites différentes sur le montant que vous pouvez conserver sur votre compte ABLE et facturent différents niveaux de frais pour leur utilisation. De nombreux États (mais pas tous) ont une carte de débit pour accéder aux fonds du compte.

Il y a cependant quelques similitudes. La limite de contribution est fixée au niveau fédéral et est la même pour chaque compte ABLE. Et les choses pour lesquelles vous pouvez utiliser votre compte ABLE sont les mêmes dans tout le pays.

Choisir un compte ABLE

Il y a un certain nombre de facteurs à prendre en compte lors du choix d’un compte ABLE, et de nombreuses ressources qui peuvent vous aider à prendre la décision. Vous pouvez consulter les détails du programme ABLE de chaque État sur le site Web ABLE National Resource Center.

Le centre de ressources national ABLE vous recommande de rechercher d’abord un plan dans votre État d’origine, car il peut offrir une déduction d’impôt sur le revenu ou un crédit pour les cotisations. La disposition de remboursement de Medicaid peut également être levée pour les résidents qui choisissent le plan ABLE de leur État d’origine. Bien que la plupart des plans soient ouverts en ligne, dans quelques cas, il peut y avoir un emplacement physique où vous pouvez ouvrir un compte ABLE et faire des affaires.

Vous devriez donc commencer par regarder le programme ABLE de votre propre état. Si votre état n’a pas de programme, vous pouvez obtenir un programme auprès d’un fournisseur hors de l’état. Dans ce cas, les facteurs les plus importants à considérer sont :

• Si le programme offre une inscription aux résidents de l’extérieur de l’État. Si ce n’est pas le cas, vous devrez vivre dans l’État pour être admissible au programme.
• S’il existe une déduction ou un crédit d’impôt sur le revenu de l’État pour les cotisations versées à des comptes ouverts dans cet État par des résidents de l’État. Et si oui, combien.
• Si le compte est assuré par la FDIC : Cela signifie que vos économies en espèces sont en sécurité.
• S’il y a des frais fixes pour maintenir le compte, et combien cela coûte.
• Si vous pouvez transférer votre compte ABLE vers un autre programme ABLE. Cela permet de garder vos options ouvertes si une meilleure offre se présente.
• Si le programme offre une carte de débit ou d’achat. Cela peut rendre l’utilisation du compte beaucoup plus pratique.
• Le montant maximum que vous pouvez détenir sur le compte. Les limites ABLE de l’État vont de 235 000 $ à 550 000 $. Seuls les premiers 100 000 $ sont exemptés de l’impact sur l’admissibilité au revenu de sécurité supplémentaire (SSI).

Il existe un outil de comparaison utile qui vous permet de comparer les programmes d’État et de trouver celui qui vous convient.

L’essentiel

Les options qui s’offrent à vous en ce qui concerne les comptes ABLE varient selon l’état. Seuls quatre États (Idaho, Dakota du Nord, Dakota du Sud et Wisconsin) n’ont pas de programmes ABLE actifs. Si vous vivez dans ces États, vous pouvez vous inscrire à un programme d’État qui accepte les résidents extérieurs. Certains États n’autorisent que les résidents à avoir des comptes ABLE.

Différents États ont également des limites différentes sur le montant que vous pouvez conserver sur votre compte ABLE et facturent différents niveaux de frais pour leur utilisation. Vous devriez magasiner pour trouver le compte qui vous convient le mieux.