À l’approche de la date limite du 31 juillet pour le dépôt des déclarations de revenus (RTI), de plus en plus de contribuables expérimentent des outils d’IA générative tels que ChatGPT et Claude pour comprendre les règles fiscales, calculer les dettes et préparer des projets de déclarations. Même si l’IA peut simplifier la déclaration de revenus et répondre à des requêtes complexes en quelques secondes, les experts préviennent qu’elle doit être considérée comme un outil d’assistance plutôt que comme un substitut à la vérification humaine.
Le débat a pris de l’ampleur après que la plateforme de déclaration de revenus TaxBuddy a partagé sur les réseaux sociaux l’expérience d’un ingénieur logiciel qui s’est appuyé sur Claude pour préparer sa déclaration ITR-2. Même si le contribuable a pu effectuer lui-même le processus de déclaration, l’expérience a mis en évidence à la fois les forces et les limites de l’utilisation de l’IA générique pour la conformité fiscale.
L’IA a aidé, mais…
Selon TaxBuddy, l’ingénieur a choisi de ne pas embaucher un comptable agréé parce qu’il estimait que sa déclaration de revenus était relativement simple. Au lieu de cela, il a téléchargé ses documents fiscaux sur Claude, a saisi ses informations personnelles et a demandé à l’assistant AI de calculer ses impôts et d’expliquer chaque étape du processus de déclaration.
Cependant, l’IA s’est limitée à fournir des conseils. Le contribuable devait encore vérifier manuellement les calculs, saisir les informations sur le portail de dépôt électronique du Département des impôts sur le revenu, valider chaque calendrier et soumettre lui-même la déclaration. L’ensemble du processus aurait duré environ six heures.
L’affaire illustre que même si l’IA peut faciliter la compréhension des concepts fiscaux, elle ne peut pas remplacer la responsabilité du contribuable de vérifier chaque détail avant de produire sa déclaration.
Une règle dépassée
Lors du processus de dépôt, Claude aurait conseillé au contribuable de remplir l’annexe AL (Actifs et Passifs) dans son ITR-2.
La recommandation était cependant dépassée. Pour l’année d’évaluation (AY) 2026-27, le seuil de divulgation obligatoire en vertu de l’annexe AL a été augmenté à 1 crore ₹. Heureusement, le contribuable était au courant de la règle révisée et a corrigé l’erreur avant de produire la déclaration.
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L’incident souligne une limitation majeure des grands modèles linguistiques : même s’ils fournissent souvent des réponses fiables et détaillées, ils peuvent parfois s’appuyer sur des informations obsolètes ou passer à côté de récentes modifications réglementaires.
Où l’IA peut ajouter de la valeur
Pour de nombreux contribuables, l’IA reste un assistant utile. Il peut expliquer les dispositions fiscales dans un langage simple, aider les utilisateurs à comprendre les déductions et les exonérations, comparer différents formulaires de RTI, expliquer l’imposition des plus-values et répondre instantanément aux questions générales liées à la fiscalité. Il peut également aider à organiser les informations financières et à identifier les documents nécessaires au classement.
Ces fonctionnalités peuvent être particulièrement utiles pour les nouveaux déclarants ou pour ceux dont les déclarations de revenus sont relativement simples.
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La précision compte toujours
La préparation d’une déclaration de revenus implique bien plus que le simple calcul de l’impôt. Les contribuables doivent sélectionner le bon formulaire ITR, rapprocher les détails avec le relevé d’information annuel (AIS) et le résumé des informations du contribuable (TIS), déclarer correctement les gains en capital, divulguer toutes les annexes applicables et se conformer aux dernières règles fiscales.
Une divulgation manquée, un calendrier incorrect ou une interprétation obsolète pourraient entraîner une déclaration défectueuse, un remboursement retardé ou même un avis du service de l’impôt sur le revenu.
À mesure que l’adoption de l’IA se développe, les contribuables sont susceptibles d’utiliser ces outils plus fréquemment pendant la saison des impôts. Toutefois, la responsabilité finale de l’exactitude d’un RTI continue d’incomber au contribuable. Avant de soumettre une déclaration, les utilisateurs doivent vérifier les suggestions générées par l’IA avec les dernières directives du ministère de l’impôt sur le revenu ou utiliser des plateformes de déclaration de revenus spécialisées qui intègrent les règles fiscales et les contrôles de validation actuels.
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