Les dépôts à terme (FD) fiscalement avantageux restent un choix populaire pour les investisseurs qui recherchent des rendements garantis tout en réduisant leur obligation fiscale en vertu de l’article 80C de la Loi de l’impôt sur le revenu. Avec plusieurs banques proposant des taux d’intérêt attractifs et un blocage obligatoire de cinq ans, ces dépôts continuent d’attirer les investisseurs conservateurs malgré la popularité croissante des options d’économies d’impôt liées au marché.
Les investissements dans des FD à économie d’impôt donnent droit à une déduction pouvant aller jusqu’à ₹1,5 lakh en vertu de l’article 80C. Cependant, contrairement aux plans d’épargne liés à des actions (ELSS), les intérêts gagnés sur ces dépôts sont imposables selon le barème d’impôt sur le revenu de l’investisseur.
Les taux d’intérêt varient selon les banques
Les taux d’intérêt sur les FD à économie d’impôt varient actuellement d’environ 6 % à 7,75 % pour la plupart des banques commerciales programmées, tandis que certaines petites banques financières offrent des rendements nettement plus élevés.
Parmi les principaux prêteurs privés, HDFC Bank, ICICI Bank et Axis Bank offrent un intérêt annuel de 7 % au grand public. YES Bank et IndusInd Bank offrent 7,25 %, tandis que RBL Bank et Federal Bank offrent jusqu’à 7,10 %.
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Dans le secteur public, la Bank of Baroda offre 6,80 %, tandis que la State Bank of India (SBI) et la Punjab National Bank (PNB) offrent 6,50 % aux déposants généraux.
Les petites banques financières continuent de dominer le classement des taux d’intérêt. Suryoday Small Finance Bank offre le taux le plus élevé de 8,60 % pour les citoyens en général et de 9,10 % pour les personnes âgées. Unity Small Finance Bank propose 8,15 %, Jana Small Finance Bank 8,20 % et North East Small Finance Bank 8 %.
Les personnes âgées reçoivent généralement un intérêt supplémentaire de 0,50 point de pourcentage par rapport aux taux habituels dans la plupart des banques.
Taux d’intérêt FD les plus avantageux en matière d’impôt (dépôts fiscaux sur 5 ans)
| Banque | Citoyens généraux | Personnes agées |
|---|---|---|
| Suryoday Petite banque financière | 8,60% | 9,10% |
| Jana Petite Banque Financière | 8,20% | 8,20% |
| Banque Unity Small Finance | 8,15% | 8,65% |
| Petite banque financière du Nord-Est | 8,00% | 8,50% |
| Banque SBM | 7,75% | 8,25% |
| Banque de petite finance d’Utkarsh | 7,75% | 8,35% |
| OUI Banque | 7,25% | 8,00% |
| Banque IndusInd | 7,25% | 7,75% |
| Banque Dhanlaxmi | 7,25% | 7,75% |
| Banque de petite finance de l’UA | 7,25% | 7,75% |
| Equitas Petite Banque de Financement | 7,25% | 7,75% |
| Banque RBL | 7,10% | 7,60% |
| Banque fédérale | 7,10% | 7,60% |
| Banque HDFC | 7,00% | 7,50% |
| Banque ICICI | 7,00% | 7,50% |
| Banque de l’Axe | 7,00% | 7,75% |
| Banque Bandhan | 7,00% | 7,50% |
| Banque de Baroda | 6,80% | 7,40% |
| IDFC PREMIÈRE Banque | 6,75% | 7,25% |
| Banque d’État de l’Inde | 6,50% | 7,50% |
Comment fonctionnent les FD à économie d’impôt
Les FD à économie d’impôt ont une période de blocage minimale de cinq ans, bien que certaines banques proposent des durées allant jusqu’à 10 ans. Pendant la période de blocage de cinq ans, les investisseurs ne peuvent pas retirer prématurément le dépôt ni bénéficier d’un prêt sur celui-ci.
L’investissement est admissible à une déduction en vertu de l’article 80C, mais les intérêts annuels gagnés sont entièrement imposables. Les banques déduisent également l’impôt retenu à la source (TDS) si les revenus d’intérêts dépassent le seuil prescrit au cours d’un exercice.
Les investisseurs peuvent ouvrir ces dépôts individuellement ou conjointement. Cependant, dans un compte joint, seul le premier titulaire peut bénéficier de la déduction fiscale.
Qui peut investir ?
Les particuliers résidents et les familles hindoues indivises (HUF) sont éligibles pour investir dans des FD à économie d’impôt. La plupart des banques autorisent les investissements à partir de quelques centaines de roupies, tandis que la déduction en vertu de l’article 80C est plafonnée à 1,5 lakh ₹ au cours d’un exercice.
Les candidats ont besoin de documents KYC standard, notamment PAN, Aadhaar ou une autre preuve d’identité émise par le gouvernement, un justificatif d’adresse et des photographies. Les personnes âgées doivent également fournir une preuve d’âge pour bénéficier du taux d’intérêt plus élevé.
Ce que les investisseurs doivent retenir
Alors que les FD à économie d’impôt offrent une protection du capital et des rendements assurés, les experts conseillent aux investisseurs de considérer le rendement après impôt avant d’investir, car les intérêts sont ajoutés au revenu imposable.
Ceux dont le revenu imposable total est inférieur au plafond d’exonération peuvent éviter le TDS en soumettant le formulaire 15G, tandis que les personnes âgées éligibles peuvent soumettre le formulaire 15H. Les investisseurs doivent également s’assurer que leur PAN est lié au compte FD, car le fait de ne pas fournir le PAN peut entraîner une déduction du TDS à un taux plus élevé.
Pour les investisseurs en quête de certitude et de faible risque, les FD à faible fiscalité restent une option appropriée. Cependant, ceux qui disposent d’un horizon d’investissement plus long et d’un appétit pour le risque plus élevé peuvent les comparer à des alternatives telles que les fonds ELSS avant de prendre une décision.