J'envisage d'acheter une nouvelle maison. Pour cela, je souhaite vendre l'un de mes biens actuels et demander un prêt immobilier pour le montant restant. Je voudrais savoir si je devrai payer l'impôt sur les plus-values si je vends mon ancien bien pour en acheter un nouveau ? Bénéficierai-je d'une exonération fiscale à ce sujet ?
Prashant Sharma
Voici ce qu'a déclaré Atul Monga, PDG et cofondateur de BASIC Home Loan
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Lorsque vous envisagez d'acheter une nouvelle maison en vendant une propriété existante, il est essentiel de tenir compte de l'impôt sur les plus-values. Si vous détenez la propriété pendant moins de 24 mois, elle est considérée comme à court terme et l'impôt sera prélevé en fonction de votre tranche d'imposition sur le revenu. Si vous détenez la propriété pendant plus de 24 mois, elle est considérée comme à long terme et vous serez imposé à 20 % avec des avantages d'indexation.
Vous pouvez également demander des exonérations en vertu des articles 54 et 54EC de la loi sur l'impôt sur le revenu de 1961, si vous vendez un bien immobilier résidentiel et utilisez le produit de la vente pour en acheter ou en construire un autre en Inde. Examinons de plus près les détails :
L'article 54 de la Loi de l'impôt sur le revenu vous exempte des gains en capital à long terme si vous investissez vos gains immobiliers dans une nouvelle propriété. Cet avantage est disponible si vous achetez une nouvelle propriété un an avant ou deux ans après la vente de l'ancienne propriété, ou si vous construisez une nouvelle maison dans les trois ans suivant la vente de l'ancienne propriété. De plus, le montant des gains en capital utilisés pour acheter la nouvelle propriété est exonéré d'impôt. Si le montant total des gains en capital n'est pas réinvesti, la partie restante est imposable en tant que gains en capital à long terme (LTCG).
L'article 54EC s'applique à la vente de tout actif en capital à long terme. Pour bénéficier de cette exonération, vous devez investir les gains en capital dans des obligations spécifiées (telles que celles émises par la National Highway Authority of India ou la Rural Electrification Corporation) dans les six mois suivant la vente. La limite d'investissement maximale est de Rs. 50 lakhs par exercice financier, et les obligations doivent être détenues pendant au moins cinq ans.
Points importants à retenir :
Réinvestissement dans deux propriétés : Des changements récents permettent le réinvestissement dans deux propriétés pour des gains en capital allant jusqu'à 2 crores INR une fois dans la vie en vertu de l'article 54.
Régime de compte de gains en capital : Si vous ne pouvez pas acheter ou construire la nouvelle propriété avant la date limite de dépôt de votre déclaration de revenus, vous pouvez déposer les gains dans le régime du compte de gains en capital pour obtenir une exonération fiscale.
Documentation: Assurer une documentation adéquate des transactions de vente et d'achat. Tenir à jour les registres du produit de la vente, du contrat d'achat du nouveau bien et des investissements en obligations (le cas échéant).
Calculer les gains en capital : Déterminez si les gains sont à court ou à long terme. Calculez le montant du gain en capital à long terme et l'impôt potentiel à payer.
Planifiez votre achat/construction : Assurez-vous que le nouveau bien est acheté ou que la construction est achevée dans les délais impartis pour bénéficier de l'exonération. Conservez les documents et les registres appropriés des transactions et des investissements.
(Les opinions exprimées par l'expert en investissement sont les siennes. Envoyez vos questions d'investissement par courrier électronique à askmoneytoday@intoday.com. Notre panel d'experts répondra à vos questions.)